2019年初級經(jīng)濟(jì)師《金融經(jīng)濟(jì)》章節(jié)考點第六章第四節(jié)
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第四節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)
資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)是銀行的三大支柱業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。(我國獨有)
知識點:商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類(重點內(nèi)容)
(一)按照收入來源分
(1)信托業(yè)務(wù):交易和服務(wù)收入
(2)投資銀行和交易業(yè)務(wù):證券承銷、從事金融交易活動產(chǎn)生的收入
(3)存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù):賬戶維護(hù)等
(4)手續(xù)費(fèi)類收入:信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、ATM提款收費(fèi)
(5)其他手續(xù)費(fèi)類收入:數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、資產(chǎn)出售收益
知識點:商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征
1.自由度較大:金融衍生工具類中間業(yè)務(wù),多數(shù)不需要相應(yīng)的準(zhǔn)備金,且無規(guī)模限制,導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)過度膨脹,帶來潛在風(fēng)險。
2.透明度差:中間業(yè)務(wù)很多都不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上,許多業(yè)務(wù)不能在財務(wù)報表上得到真實反映。此外,電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新手段增加了中間業(yè)務(wù)的隱蔽性與復(fù)雜性。
3.風(fēng)險分散:中間業(yè)務(wù)涉及多個環(huán)節(jié),銀行的信貸、資金、財會、計算機(jī)等部門都有所涉及,風(fēng)險點多,分布范圍廣,防范難度大。
4.風(fēng)險滯后。大多數(shù)中間業(yè)務(wù)在會計核算中被列為表外業(yè)務(wù),相應(yīng)風(fēng)險在短時期內(nèi)不易暴露,且中間業(yè)務(wù)風(fēng)險點多,操作自由度大,在日常經(jīng)營管理中不易進(jìn)行全面及時的監(jiān)測,風(fēng)險很容易積累并在某一時點集中爆發(fā)。
【例題·單選】不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債,但會形成其非利息收入的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的( )。
A.資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B.負(fù)債業(yè)務(wù)
C.投資業(yè)務(wù)
D.中間業(yè)務(wù)
『正確答案』D
『答案解析』中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。
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