2020年初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》第四部分第九章習(xí)題

第四部分第九章 票據(jù)法和證券法

單項選擇題

1、下列不屬于操縱市場行為的是：

A、甲和乙機(jī)構(gòu)投資者合謀，集中資金優(yōu)勢，聯(lián)合買賣股票，造成證券市場價格變動

B、假借客戶的名義買賣證券

C、甲與他人串通，利用資金優(yōu)勢，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響交易量

D、以自己為交易對象，進(jìn)行自買自賣的行為，影響證券交易價格

【正確答案】 B

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項B是屬于欺詐客戶行為，其他屬于操縱市場行為。

【該題針對“禁止的交易行為”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

2、下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：

A、融資作用

B、匯兌作用

C、監(jiān)督作用

D、信用作用

【正確答案】 C

【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

【該題針對“票據(jù)的作用和種類”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

3、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

A、客體是指記載的一定數(shù)據(jù)的貨幣

B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成

C、主體是指通過實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人

D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利

【正確答案】 D

【答案解析】 選項D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。

【該題針對“票據(jù)法律關(guān)系”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

4、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過：

A、2000萬元

B、3000萬元

C、5000萬元

D、8000萬元

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查知識點(diǎn)：證券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元*40%=8000萬元)。

【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

5、下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

A、證券公司因包銷購人售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制

B、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

C、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

D、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任

【正確答案】 A

【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項是錯誤的。

【該題針對“證券交易的一般規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

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