2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》提高練習(xí)證券法律制度

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一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于信息披露義務(wù)的說(shuō)法中，不正確的是(　　)。

A.招股說(shuō)明書的有效期為12個(gè)月

B.在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書出具確認(rèn)意見(jiàn)，并簽名、蓋章

C.發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)

D.上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見(jiàn)

2.甲股份有限公司主要經(jīng)營(yíng)建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉(zhuǎn)讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是(　　)。

A.甲公司經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后可以成為非上市公眾公司

B.甲公司應(yīng)當(dāng)在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起3個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件

C.甲公司應(yīng)當(dāng)在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起6個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件

D.甲公司在提交申請(qǐng)文件之前，應(yīng)當(dāng)將相應(yīng)的情況通知所有股東

3.李某為甲上市公司的董事，并持有甲上市公司股票50萬(wàn)股，2019年6月1日和6月8日，李某以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的甲上市公司股票4萬(wàn)股和6萬(wàn)股。2019年12月3日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票10萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是(　　)。

A.0

B.40萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.100萬(wàn)元

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者中，不符合該資質(zhì)條件的是(　　)。

A.名下金融資產(chǎn)達(dá)到350萬(wàn)元的自然人

B.凈資產(chǎn)達(dá)到800萬(wàn)元的合伙企業(yè)

C.慈善基金

D.證券公司

5.甲股份有限公司擬在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，該公司的下列情形中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

B.發(fā)行前股本總額為人民幣1000萬(wàn)元

C.2年前主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化

D.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的有(　　)。

A.上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除

B.本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

C.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?/p>

D.現(xiàn)任總經(jīng)理最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于操縱證券市場(chǎng)行為的有(　　)。

A.李某和王某通過(guò)合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買入某股票，操縱該股票交易價(jià)格

B.證券公司經(jīng)理鄧某，根據(jù)上市公司披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，預(yù)測(cè)該上市公司發(fā)展前景良好，建議其朋友于某購(gòu)買該股票

C.田某在自己實(shí)際控制的幾個(gè)賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格和證券交易量

D.郭某與戴某串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行交易，影響證券交易價(jià)格和證券交易量

3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得收購(gòu)上市公司的有(　　)。

A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

D.收購(gòu)人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于虛假陳述行政責(zé)任中不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定的有(　　)。

A.能力不足、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景

B.任職時(shí)間短、不了解情況

C.未直接參與信息披露違法行為

D.受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有(　　)。

A.公司分配股利或者增資的計(jì)劃

B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

C.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%

D.涉及公司的重大訴訟、仲裁

參考答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.

【答案】A

【解析】招股說(shuō)明書的有效期為6個(gè)月，自公開(kāi)發(fā)行前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起算。

2.

【答案】C

【解析】股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

3.

【答案】C

【解析】(1)6月1日賣出、12月3日買入的4萬(wàn)股，已經(jīng)超過(guò)了6個(gè)月，不構(gòu)成短線交易;(2)6月8日賣出、12月3日買入的6萬(wàn)股，未超過(guò)6個(gè)月，構(gòu)成短線交易，應(yīng)當(dāng)歸上市公司所有的金額=6萬(wàn)股×(25元-15元)=60(萬(wàn)元)。

4.

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B：凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)，屬于合格投資者。

5.

【答案】A

【解析】(1)選項(xiàng)B：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(2)選項(xiàng)C：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。

二、多項(xiàng)選擇題

1.

【答案】ABD

【解析】選項(xiàng)C：上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

2.

【答案】ACD

3.

【答案】ABCD

【解析】有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;(4)收購(gòu)人為自然人的，存在不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形。

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