中國注冊會計師協(xié)會2007年工作要點

2007年，中注協(xié)將認真貫徹落實黨的十六大和十六大以來各次全會精神，在財政部和理事會的領導下，繼續(xù)堅持以誠信建設為主線，大力推動事務所做大做強和內(nèi)部治理機制建設，全面建立以“注冊”為樞紐的會員行為監(jiān)督管理體系，扎實推進新審計準則體系的貫徹實施工作，繼續(xù)深化行業(yè)人才戰(zhàn)略，促進行業(yè)和諧健康發(fā)展。2007年，協(xié)會工作要點如下：

一、推動事務所做大做強和內(nèi)部治理機制建設

（一）發(fā)布推動事務所做大做強的意見。加強對事務所做大做強的宣傳和指導，積極推動做大做強意見中相關政策措施的落實，在發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展方向上引導事務所做大做強，推動我國事務所規(guī)模的結構性調(diào)整。

（二）發(fā)布實施事務所內(nèi)部治理指南。在廣泛征求意見和調(diào)查研究的基礎上，正式發(fā)布實施事務所內(nèi)部治理指南，同步組織內(nèi)部治理指南的宣傳和培訓，指導事務所建立“權益清晰、決策科學、管理嚴格、和諧發(fā)展”的內(nèi)部治理機制和管理制度。

（三）啟動內(nèi)部治理指南三大配套措施的建設工作。對事務所章程協(xié)議范本進行修訂完善，啟動事務所內(nèi)部治理案例的開發(fā)工作，開展內(nèi)部治理評價系統(tǒng)的專項研究。與此同時，就內(nèi)部治理規(guī)范體系建設開展相關課題研究。

（四）發(fā)布2007年度事務所綜合評價前百家信息。繼續(xù)發(fā)布2007年度事務所綜合評價前百家信息，進一步研究完善會計師事務所綜合評價體系。

二、全面建立以“注冊”為樞紐的會員行為監(jiān)督管理體系

按照王軍副部長關于“豐富注冊內(nèi)涵，深化會員管理”的指示精神，制定發(fā)布會員管理辦法，研究建立以“注冊”為樞紐的會員行為監(jiān)督管理體系。

（一）以“注冊”為起點，建立全面涵蓋會員行為信息的檔案系統(tǒng)。以注冊會計師“入門”注冊為起點，為每一個會員建立包括任職資格、執(zhí)業(yè)年限、執(zhí)業(yè)情況、獎懲情況、投訴舉報、職業(yè)道德、繼續(xù)教育、流動頻率等會員行為信息在內(nèi)的檔案系統(tǒng)。

加強“注冊”后會員行為信息的采集，將行業(yè)管理中掌握的會員行為信息及時記入會員檔案系統(tǒng)；有效建立與財政監(jiān)督系統(tǒng)、審計署系統(tǒng)、證監(jiān)會系統(tǒng)、法院系統(tǒng)等的監(jiān)管信息通報機制，及時將有關監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)和查處信息記入會員檔案系統(tǒng)；因地制宜，不斷拓寬信息采集渠道。

配合會員檔案系統(tǒng)建設，組織開展2007年度注冊會計師任職資格檢查，以及非執(zhí)業(yè)會員換證工作，進一步核實會員注冊的基礎信息。研究建立新批注冊會計師誠信宣誓制度。

（二）建立“注冊”后相關信息的披露機制，強化社會監(jiān)督。研究建立會員行為相關信息及處理結果的信息披露機制，定期向社會公開披露會員相關信息，發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，引導行業(yè)健康發(fā)展。

（三）加強會員行為信息的綜合監(jiān)控和懲戒。對檔案信息系統(tǒng)進行綜合監(jiān)控，密切關注會員行為信息的動態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，以此為線索確定行業(yè)任職資格檢查、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的重點對象，提高行業(yè)監(jiān)管工作針對性和懲戒工作的及時有效性。

三、扎實推進新審計準則體系的貫徹實施工作

為確保新準則體系全面順利實施，在繼續(xù)深化會計審計準則培訓工作的同時，重點抓好以下幾項工作：

（一）全面加強對審計準則實施工作的指導。建立準則實施的專業(yè)指導機制，成立咨詢指導組，加強對執(zhí)行準則工作的指導，同時保證專業(yè)指導機制暢通高效運轉(zhuǎn)，密切關注并及時研究和解決新準則貫徹實施中出現(xiàn)的新情況、新問題。

（二）為事務所的審計工作提供支持條件。研究開發(fā)中小企業(yè)審計規(guī)程，規(guī)范和指導中小事務所的執(zhí)業(yè)工作；與專業(yè)數(shù)據(jù)公司、行業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)布機構開展合作，為事務所提供審計、咨詢基礎數(shù)據(jù)服務。

（三）圍繞新準則體系的實施，大力開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。根據(jù)審計準則體系實施的新要求，進一步完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查相關程序和標準，加強對地方協(xié)會監(jiān)管人員的專業(yè)培訓和工作指導，加強對新準則執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。同時積極協(xié)調(diào)相關部門，將注冊會計師行業(yè)的監(jiān)管標準統(tǒng)一到新審計準則體系上來。

此外，積極推進內(nèi)地審計準則與中國香港審計準則的等效認同，在此基礎上，逐步推進與其他國家或地區(qū)審計準則的等效認同；根據(jù)新的企業(yè)內(nèi)部控制標準要求，制定《內(nèi)部控制鑒證指南》，加強內(nèi)部控制鑒證業(yè)務的指導。

四、繼續(xù)深化行業(yè)人才戰(zhàn)略

進一步完善行業(yè)領軍人才的培養(yǎng)規(guī)劃，開展領軍人才培訓工作，啟動領軍人才境外實習項目，繼續(xù)做好“英格蘭特許會計師（ACA）項目”和“中國香港注冊會計師資格項目（QP）”等合作項目，推進中國注冊會計師取得有關境外會計師職業(yè)組織執(zhí)業(yè)資質(zhì)。加強對現(xiàn)有主任會計師和首席合伙人的培訓。

繼續(xù)開展并研究完善CPA專業(yè)方向教學質(zhì)量評估、學生境外實習和師資培訓，鞏固和提升后備人才培養(yǎng)水平，擴大CPA專業(yè)方向的社會知名度和影響力。

積極貫徹落實繼續(xù)教育制度，開發(fā)和試運行繼續(xù)教育管理軟件，完善對地方協(xié)會培訓工作的評價機制。做好日常培訓工作，組織落實好37期中長期培訓班和6期遠程教育班。

此外，在廣泛征求意見基礎上，制定發(fā)布與國際趨同并適應我國國情的中國注冊會計師勝任能力框架，為改革和完善行業(yè)領軍人才培養(yǎng)、會員繼續(xù)教育、注冊會計師專業(yè)教育，以及考試制度，提供理論支持和全面指導。

五、繼續(xù)做好日常工作

（一）完善和加強行業(yè)監(jiān)管工作

結合會員行為監(jiān)督管理體系建設，積極指導地方協(xié)會開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，加強檢查人員的專業(yè)培訓，進一步完善行業(yè)監(jiān)管體系，提高監(jiān)管水平。

總結和完善上市公司年報審計業(yè)務報備和分析制度，深化報備數(shù)據(jù)的分析工作；繼續(xù)關注“炒魷魚、接下家”行為，加強上市公司年報審計監(jiān)管。

根據(jù)會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法的要求，修改懲戒委員會、申訴委員會工作規(guī)程，加強委員會工作，做好會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法的貫徹落實工作，進一步加強和規(guī)范行業(yè)懲戒工作。

（二）嚴密組織考試工作，推進注冊會計師考試相關改革

做好歐洲考區(qū)考試的實施工作，組織開展2007年度全國注冊會計師統(tǒng)一考試以及英語測試工作。

研究推動題庫建設，開發(fā)新版考試大綱，推進注冊會計師考試信息和數(shù)據(jù)計算機管理的標準化進程，研究開發(fā)網(wǎng)上預報名管理系統(tǒng)；制定發(fā)布《注冊會計師全國統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理辦法》實施細則。

（三）積極參與國際事務，進一步提升行業(yè)國際影響力

圍繞行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和協(xié)會重點工作，加強與境外職業(yè)團體的交流與合作，研究設立中注協(xié)中國香港辦事處，以此為平臺，加強中國注冊會計師行業(yè)的推廣工作，為會員的國際交流與合作創(chuàng)造更為有利的條件，進一步提升中國注冊會計師行業(yè)在國際事務中的話語權。

積極參與國際和地區(qū)性會計師職業(yè)組織事務，做好組團參加CAPA大會的籌備工作；精心籌備IFAC下屬國際會計教育準則理事會北京會議，以及國際會計教育研討會。

（四）做好立法協(xié)調(diào)和對外溝通

密切跟蹤相關法律法規(guī)的實施和修訂進展，鞏固和擴大行業(yè)政策和立法協(xié)調(diào)成果；進一步加大協(xié)調(diào)力度，積極與有關部門溝通和協(xié)調(diào)，推動與行業(yè)相關的政策法律的落實，進一步推動改善行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境。

（五）加強行業(yè)宣傳

進一步擴大行業(yè)宣傳覆蓋面，突出宣傳重點；加強對地方協(xié)會宣傳工作引導，增強行業(yè)宣傳工作聲勢；研究建立信息發(fā)布制度，提升協(xié)會在經(jīng)濟社會生活中的話語權。

（六）加強協(xié)會建設

堅持依法辦事、按章程辦事、按程序辦事；積極籌建注冊管理委員會和專業(yè)責任鑒定委員會；組織開展地方協(xié)會年度工作評比，進一步總結評比經(jīng)驗，修訂完善評比辦法和評分細則；進一步加大對地方協(xié)會的指導力度，加強與地方協(xié)會的聯(lián)系，加強調(diào)查研究。

繼續(xù)推進中注協(xié)秘書處人事制度改革工作，建立以定崗定責為基礎的崗位責任制度，以日常工作記錄為基礎的業(yè)績考核制度，以差別待遇為特征的按勞分配制度，以競爭上崗、雙向選擇為基礎的干部聘任、聘用制度。同時加強協(xié)會人才培養(yǎng)和管理工作；提高協(xié)會管理的信息化水平，確保協(xié)會高效運轉(zhuǎn)。

2007年，行業(yè)發(fā)展和協(xié)會建設既充滿機遇，也面臨著許多挑戰(zhàn)。我們相信，在財政部黨組和理事會的正確領導下，緊緊圍繞“四代會”提出的三大目標，繼續(xù)深化事務所做大做強戰(zhàn)略、準則國際趨同戰(zhàn)略、行業(yè)人才戰(zhàn)略，進一步強化行業(yè)監(jiān)管，注冊會計師行業(yè)一定能夠繼續(xù)保持持續(xù)、健康、快速發(fā)展，協(xié)會建設也一定能取得更為積極的進步！