中注協(xié)召開證券所2012年年報審計工作會議

更新時間：2012-12-25 11:37:42 來源：|0

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　　2012年12月20日，中國注冊會計師協(xié)會在北京召開證券資格會計師事務(wù)所2012年年報審計工作會議，本次會議的主要任務(wù)是學習黨的十八大和財政部領(lǐng)導有關(guān)批示指示精神，全面把握行業(yè)面臨的新形勢、新任務(wù)和新要求，總結(jié)2012年證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管工作，深入推進行業(yè)誠信建設(shè)，研究解決行業(yè)發(fā)展尤其是證券所發(fā)展存在的問題，全力推進證券所科學發(fā)展，提升上市公司2012年年報審計工作水平。中注協(xié)副會長兼秘書長陳毓圭出席會議并講話，楊志國副秘書長和蔡曉峰副秘書長出席會議，梁立群副書記主持會議。

　　陳毓圭秘書長系統(tǒng)總結(jié)了中注協(xié)2012年的重點工作，充分肯定了行業(yè)監(jiān)管工作取得的成績。一是大力治理不正當?shù)蛢r競爭，專門印發(fā)相關(guān)文件，將不正當?shù)蛢r競爭作為2012年監(jiān)管工作的重點，建立實名舉報制度，推動和支持地方注協(xié)制定本地區(qū)的收費辦法和收費標準，進一步完善業(yè)務(wù)報備、開展專項治理，全力遏制不正當?shù)蛢r競爭這顆制約行業(yè)科學發(fā)展的毒瘤;二是認真實施上市公司年報審計監(jiān)管約談工作，將監(jiān)管重心前移，提醒相關(guān)事務(wù)所謹慎執(zhí)業(yè)、嚴控風險、確保質(zhì)量，保證了上市公司年報審計工作順利完成;三是扎實開展2012年證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，深入貫徹執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案的精神，積極貫徹“抓住重點、提升質(zhì)量、注重實效、廉潔檢查”的檢查工作原則，確保系統(tǒng)風險檢查落實到位。

　　陳毓圭秘書長深入分析了行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及可能對行業(yè)產(chǎn)生的重大影響，著重提示了2012年年報審計工作面臨的新挑戰(zhàn)和新風險，對以十八大精神為指導，做好2012年年報審計工作提出四點要求：一是要從事務(wù)所文化、體制、機制、制度等多方面入手，進一步完善事務(wù)所質(zhì)量控制體系，健全合伙人機制，加強對分所的管控與整合，為事務(wù)所持續(xù)做強做大奠定堅實基礎(chǔ);二是要強化對年報審計項目的全程監(jiān)控，切實將風險導向?qū)徲嬄涞綄嵦?，扎實做好業(yè)務(wù)承接、委派、督導、復(fù)核及審計報告出具等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險管控，做到具體措施到位、各項投入到位;三是要嚴格遵循職業(yè)道德守則的各項規(guī)定與要求，全面強化事務(wù)所整體和注冊會計師兩個層面的獨立性監(jiān)控，嚴格執(zhí)行簽字注冊會計師、質(zhì)量控制復(fù)核人以及其他關(guān)鍵審計合伙人的定期輪換制度;四是要全力做好上市公司2012年度內(nèi)控審計工作，要認真學習、領(lǐng)會相關(guān)制度、文件的精神內(nèi)涵，盡早完善、改進相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保審計工作成效。

　　楊志國副秘書長分析了上市公司2011年度審計報告的總體情況，并通過案例剖析了審計報告準則執(zhí)行中存在的問題，如非標準審計意見的說明段表述含糊、審計意見避重就輕、隨意變更審計意見、回避實質(zhì)性判斷等，為事務(wù)所提供了具體的指導和指引。

　　蔡曉峰副秘書長宣讀了中注協(xié)關(guān)于表彰2012年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查優(yōu)秀檢查組、優(yōu)秀檢查組長和優(yōu)秀檢查員的決定。

　　梁立群副書記在總結(jié)講話中強調(diào)了2013年監(jiān)管工作要點：一是扎實完成2012年年報審計工作，真正發(fā)揮事務(wù)所質(zhì)量控制體系作用，堅決杜絕審計失敗;二是認真做好證券所轉(zhuǎn)制工作，以此為契機，完善治理機制和管理制度，加強品牌和合伙文化建設(shè);三是綜合治理不正當?shù)蛢r競爭，加強項目工時管理和成本控制，建立合理的收費機制;四是深入推進誠信文化建設(shè)，建立誠信為本、質(zhì)量至上的事務(wù)所文化，恪守誠信、獨立、客觀、公正的立場，夯實行業(yè)發(fā)展的基石。

　　會議通報了2012年全國事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況。2012年，全國各級注協(xié)共抽調(diào)1097名注冊會計師，檢查了1485家事務(wù)所，其中中注協(xié)直接組織檢查了8家證券資格事務(wù)所總所及其24家分所，地方注協(xié)共檢查1453家事務(wù)所;共抽查業(yè)務(wù)報告12156份，其中審計報告8091份、驗資報告3959份、高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計報告87份以及其他專項審計報告19份，首次抽查了國際業(yè)務(wù)報告2份、內(nèi)控審計報告6份。2012年，全行業(yè)共對檢查發(fā)現(xiàn)存在嚴重問題的128家事務(wù)所和298名注冊會計師進行了懲戒，其中，給予25家事務(wù)所和29名注冊會計師公開譴責，給予50家事務(wù)所和86名注冊會計師通報批評，給予53家事務(wù)所和183名注冊會計師訓誡。

　　來自財政部相關(guān)司局、國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會等部門代表，各地方注冊會計師協(xié)會負責監(jiān)管工作的秘書長，以及各證券資格事務(wù)所主任會計師、質(zhì)量控制負責人共計170余人參加了會議。

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