2013年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)模擬題一

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列各項(xiàng)中，屬于不得收購上市公司股份的情形是( )。

　　A.收購人甲公司當(dāng)年凈利潤比上一個(gè)年度下降30%

　　B.收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會(huì)給予行政處罰

　　C.收購人丙公司已經(jīng)擁有被收購公司20%的股份，打算繼續(xù)收購

　　D.收購人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)

　　2.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是( )。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　3.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。完成權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的期限是( )。

　　A.該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B.該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C.該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D.該事實(shí)發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.上市公司增發(fā)股票，對(duì)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求有( )。

　　A.最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　B.最近24個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C.最近24個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　D.最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　2.股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有( )。

　　A.股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的30%以上

　　D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有( )。

　　A.甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

　　C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格

　　D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人

　　參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.答案： B

　　解析： 本題考核點(diǎn)是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。

　　2.答案： D

　　解析： 本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

　　3.答案： A

　　解析： 本題考核點(diǎn)是上市公司收購的權(quán)益披露。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.答案： AD

　　解析： 本題考核點(diǎn)是增發(fā)股票。上市公司增發(fā)股票的一般條件之一是：上市公司的現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》規(guī)定的行為，且最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。

　　2.答案： ABD

　　解析： 本題考核點(diǎn)是股票上市交易條件。C選項(xiàng)正確的說法是：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

　　3.答案： ABCD

　　解析： 本題考核點(diǎn)是禁止的證券交易行為。A選項(xiàng)屬于制造虛假信息行為;B選項(xiàng)屬于欺詐客戶行為;C選項(xiàng)屬于操縱市場(chǎng)行為;D選項(xiàng)屬于內(nèi)幕交易行為。

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