注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》模擬試題：第六章證?法律制度

　　一、單項選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過( )。

　　A.60日

　　B.90日

　　C.6個月

　　D.1年

　　【答案】B

　　【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

　　2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對上市公司增發(fā)股票的表述，不正確的是( )。

　　A.上市公司增發(fā)股票可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

　　B.上市公司非公開發(fā)行股票其發(fā)行對象不超過10名

　　C.上市公司非公開發(fā)行股票，必須由證券公司承銷

　　D.股東大會就增發(fā)事項作出決議，應(yīng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　【答案】C

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在主板首次公開發(fā)行股票，則發(fā)行前股本總額不得少于人民幣( )萬元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到如下要求，其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，則其發(fā)行后股本總額不少于人民幣( )萬元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　【答案】B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起( )內(nèi)發(fā)行股票;超過該時間未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效。

　　A.90日

　　B.5個月

　　C.6個月

　　D.1年

　　【答案】C

　　【解析】首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效。

　　6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過( )人。

　　A.50

　　B.100

　　C.200

　　D.500

　　【答案】C

　　【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。

　　7.2011年2月，某股份有限公司擬在主板上市，首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的是( )。

　　A.該公司的主要資產(chǎn)存在重大權(quán)屬糾紛

　　B.2007年1月起，該公司的實際控制人為甲公司

　　C.該公司與控股股東共用銀行賬戶

　　D.該公司與實際控制人控制的其他企業(yè)存在同業(yè)競爭

　　【答案】B

　　8.某上市公司股本總額為8000萬元，擬向原股東配售股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，擬配售股份數(shù)量最高為( )。

　　A.1600萬元

　　B.2400萬元

　　C.3200萬元

　　D.4800萬元

　　【答案】B

　　【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　9.通過認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.12個月

　　B.24個月

　　C.36個月

　　D.5年

　　【答案】C

　　【解析】通過認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　10.根據(jù)證券及公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓限制性規(guī)定的表述，不符合規(guī)定的是( )。

　　A.發(fā)起人持有的本公司股份，于公司成立后第2年賣出

　　B.證券交易所的從業(yè)人員，收受他人贈送的股票

　　C.持有上市公司股份5%的股東，將其持有的該公司股票在買入后第11個月賣出

　　D.為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在該股票承銷期滿后第11個月買入該種股票

　　【答案】B

　　二、多項選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有( )。

　　A.記名證券票面記載有權(quán)利人的姓名或名稱

　　B.記名證券可以通過背書或其他方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

　　C.不記名證券遺失或毀損時，可以掛失

　　D.根據(jù)證券是否在證券交易所掛牌交易，可以將證券分為上市證券和非上市證券

　　【答案】ABD

　　【解析】選項C：不記名證券是指證券票面不記載權(quán)利人姓名或名稱的證券，其一般以交付方式轉(zhuǎn)讓，遺失或毀損時，不予掛失。

　　2.某股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

　　A.該公司存在為實際控制人違規(guī)擔(dān)保的情形

　　B.該公司有資金被控股股東以借款的方式占用

　　C.該公司最近3年內(nèi)的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化

　　D.該公司最近3個會計年度營業(yè)收入累計為人民幣3.5億元

　　【答案】CD

　　3.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

　　A.該公司發(fā)行后股本總額為2000萬元

　　B.該公司1年前實際控制人發(fā)生變更

　　C.該公司最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化

　　D.該公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴

　　【答案】CD

　　【解析】(1)選項A：發(fā)行后股本總額不少于3000萬元;(2)選項BC：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項D：發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠政策符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠政策不存在嚴(yán)重依賴。

　　4.某上市公司擬增發(fā)股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司增發(fā)股票的一般條件的有( )。

　　A.該公司現(xiàn)任董事2年前受到證券交易所的公開譴責(zé)

　　B.該公司最近3個會計年度連續(xù)盈利

　　C.該公司高級管理人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

　　D.該公司上一年度財務(wù)報表被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告

　　【答案】ABC

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公開發(fā)行股票。

　　A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害，但已消除

　　C.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保，但已解除

　　D.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰

　　【答案】AD

　　【解析】(1)選項B：上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除，不得非公開發(fā)行股票;(2)選項C：上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。

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