2020年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》基金利潤來源
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知識點(diǎn)：基金利潤來源
基金利潤是指基金在一定會計(jì)期間的經(jīng)營成果。利潤包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得和損失等。
基金收入是基金資產(chǎn)在運(yùn)作過程中所產(chǎn)生的各種收入。
基金收入來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。
基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動作為公允價(jià)值變動損益計(jì)入當(dāng)期損益。
1.利息收入
(1)債券利息收入
(2)資產(chǎn)支持證券利息收入
(3)存款利息收入
(4)買入返售金融資產(chǎn)收入
2.投資收益
投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益。
(1)股票投資收益
(2)債券投資收益
(3)資產(chǎn)支持證券投資收益
(4)基金投資收益
(5)衍生工具收益
(6)股利收益
3.其他收入
(1)贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額
(2)手續(xù)費(fèi)返還
(3)ETF替代損益
(4)基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而付給基金的賠償款項(xiàng)
4.公允價(jià)值變動損益
公允價(jià)值變動損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。
根據(jù)中國基金業(yè)協(xié)會通知：2020年9月基金從業(yè)資格考試考試報(bào)名日期從8月7日10:00開始至9月4日24:00結(jié)束。任何符合報(bào)名條件的考生均可以個(gè)人形式報(bào)名。添加 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，一鍵獲取2020年9月基金從業(yè)資格報(bào)名后續(xù)準(zhǔn)考證打印時(shí)間、考試時(shí)間及成績查詢時(shí)間!
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