2023年基金從業(yè)資格考試模擬題和答案：托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算

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1.目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括(　　)和(　　)。

A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式

B.共同對手結(jié)算模式;逐筆清算模式

C.貨銀對付模式;凈額交收模式

D.凈額交收模式;全額交收模式

答：A

2.(　　)是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

A.基金資產(chǎn)估值

B.證券投資基金

C.共同基金

D.單位信托

答：A

3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯誤的是(　　)。

A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進行回轉(zhuǎn)交易

B.深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

C.B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易

D.債券競價交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

答：A

4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用不包括(　　)。

A.申購費

B.贖回費

C.基金轉(zhuǎn)換費

D.基金管理費

答：D

5.暫停對基金估值的情形有(　　)。

I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

II.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益

已決定延遲估值

Ⅳ.如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.I、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答：D

6.我國股票基金大部分按照(　　)的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于(　　)。

A.1.5%;1%

B.2%;1.5%

C.2%;1.5%

D.1.5%;2%

答：A

7.基金會計報表不包括(　　)。

A.所有者權(quán)益表

B.資產(chǎn)負債表

C.利潤表

D.凈值變動表

答：A

8.(　　)按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。

A.基金托管人

B.基金銷售機構(gòu)

C.注冊登記機構(gòu)

D.基金設(shè)計的會計事務(wù)所

答：A

9.下列有關(guān)基金利潤的說法中，正確的是(　　)。

A.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失等

B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等

C.利息收入是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益

D.利息收入指基金資產(chǎn)在運作的過程中產(chǎn)生的各種利潤

答：A

10.基金賣出股票時按照(　　)的稅率征收證券交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

A.1‰

B.3‰

C.5‰

D.1.5‰

答：A

11.為保證多邊凈額清算結(jié)果的法律效力，一般需要引入(　　)安排。

A.貨銀對付原則

B.分級結(jié)算原則

C.共同對手方制度

D.凈額清算原則

答：C

12.任何一家市場參與者的單只債券的遠期交易賣出與買入總余額分別不得超過該只債券流通量的(　　)。

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

答：B

13.(　　)是指結(jié)算系統(tǒng)實時檢査參與者券款情況，只要結(jié)算所需條件滿足即可進行券款的交收。

A.實時處理

B.批量處理

C.當(dāng)面處理

D.集中處理

答：A

14.共同對手方是指在結(jié)算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，一般由(　　)充當(dāng)。

A.結(jié)算機構(gòu)

B.證券公司

C.保險公司

D.商業(yè)銀行

答：A

15.實行分級結(jié)算原則主要是出于防范(　　)的考慮。

A.操作風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.經(jīng)營風(fēng)險

D.結(jié)算風(fēng)險

答：D

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