監(jiān)理工程師《理論與法規(guī)》考點:建設工程風險對策

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　　建設工程風險對策

　　一、風險回避：風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產生的潛在損失。采用風險回避這一對策時，有時需要作出一些犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多。

　　例題(04題)：若開標后中標人發(fā)現自己的報價存在嚴重的誤算和漏算，因而拒絕與業(yè)主簽訂施工合同，這一對策為( )。P95

　　A.風險回避;

　　B.損失控制;

　　C.風險自留;

　　D.風險轉移

　　答案：A

　　從以上分析可知，在某些情況下，風險回避是最佳對策。

　　在采用風險回避對策時需要注意以下問題：首先，回避一種風險可能產生另一種新的風險。其次，回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性。由投機風險的特征可知，它具有損失和獲益的兩重性。再次，回避風險可能不實際或不可能。這一點與建設工程風險的定義或分解有關。建設工程風險定義的范圍越廣或分解得越粗，回避風險就越不可能。

　　總之，雖然風險回避是一種必要的、有時甚至是最佳的風險對策，但應該承認這是一種消極的風險對策。如果處處回避，事事回避，其結果只能是停止發(fā)展，直至停止生存。因此，應當勇敢地面對風險，這就需要適當運用風險回避以外的其他風險對策。

　　二、損失控制

　　(一)損失控制的概念：損失控制是一種主動、積極的風險對策。損失控制可分為預防損失和減少損失兩方面工作。預防損失措施的主要作用在于降低或消除 (通常只能做到減少)損失發(fā)生的概率，而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合。

　　(二)制定損失控制措施的依據和代價：制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果為依據，才能確保損失控制措施具有針對性，取得預期的控制效果。風險評價時特別要注意間接損失和隱蔽損失。制定損失控制措施還必須考慮其付出的代價，包括費用和時間兩方面的代價。

　　(三)損失控制計劃系統(tǒng)：損失控制計劃系統(tǒng)一般應由預防計劃(有文獻稱為安全計劃)、災難計劃和應急計劃三部分組成。

　　1.預防計劃：預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發(fā)生，其主要作用是降低損失發(fā)生的概率，在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性。在損失控制計劃系統(tǒng)中，預防計劃的內容最廣泛，具體措施最多，包括組織措施、管理措施、合同措施、技術措施。

　　2.災難計劃：災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施，為現場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重的、惡性的緊急事件發(fā)生后，不至于驚慌失措，也不需要臨時討論研究應對措施，可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產和經濟損失。

　　3.應急計劃：應急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。應急計劃不僅要制定所要采取的相應措施，而且要規(guī)定不同工作部門相應的職責。

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　　三、風險自留：顧名思義，風險自留就是將風險留給自己承擔，是從企業(yè)內部財務的角度應對風險。風險自留與其他風險對策的根本區(qū)別在于，它不改變建設工程風險的客觀性質，即既不改變工程風險的發(fā)生概率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。

　　(一)風險自留的類型：風險自留可分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留兩種類型。

　　1.非計劃性風險自留：導致非計劃性風險自留的主要原因有：(1)缺乏風險意識。(2)風險識別失誤。(3)風險評價失誤。(4)風險決策延誤。(5)風險決策實施延誤。

　　2.計劃性風險自留：計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇，是風險管理人員在經過正確的風險識別和風險評價后作出的風險對策決策，是整個建設工程風險對策計劃的一個組成部分。也就是說，風險自留決不可能單獨運用，而應與其他風險對策結合使用。在實行風險自留時，應保證重大和較大的建設工程風險已經進行了工程保險或實施了損失控制計劃。計劃性風險自留的計劃性主要體現在風險自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平，是指選擇哪些風險事件作為風險自留的對象。確定風險自留水平可以從風險量數值大小的角度考慮，一般應選擇風險量小或較小，充其量一般的風險事件作為風險自留的對象。

　　(二)損失支付方式：計劃性風險自留應預先制定損失支付計劃，常見的損失支付方式有以下幾種：

　　(1)從現金凈收人中支出。(2)建立非基金儲備。(3)自我保險。這種方式是設立一項專項基金(亦稱為自我基金)，專門用于自留風險所造成的損失。(4)母公司保險。

　　(三)風險自留的適用條件：計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應予以考慮：

　　(1)別無選擇。有些風險既不能回避，又不可能預防，且沒有轉移的可能性，只能自留，這是一種無奈的選擇。(2)期望損失不嚴重。(3)損失可準確預測。(4)企業(yè)有短期內承受最大潛在損失的能力。(5)投資機會很好(或機會成本很大)。(6)內部服務優(yōu)良。

　　例題(04題)：在建設工程風險對策決策過程中，最后才考慮的風險對策是( )。

　　A.風險回避;

　　B.風險轉移;

　　C 損失控制 ;

　　D.風險自留。

　　答案：D

　　四、風險轉移：風險轉移是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策，分為非保險和保險轉移兩種形式。

　　根據風險管理的基本理論，建設工程的風險應由有關各方分擔，而風險分擔的原則是：任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的―方承擔。符合這一原則的風險轉移是合理的，可以取得雙贏或多贏的結果。例如，項目決策風險應由業(yè)主承擔，設計風險應由設計方承擔，而施工技術風險應由承包商承擔，等等。否則，風險轉移就可能付出較高的代價。

　　(一)非保險轉移：非保險轉移又稱為合同轉移，因為這種風險轉移一般是通過簽訂合同的方式將工程風險轉移給非保險人的對方當事人。建設工程風險最常見的非保險轉移有以下三種情況：

　　(1)業(yè)主將合同責任和風險轉移給對方當事人。在這種情況下，被轉移者多數是承包商。例如，在合同條款中規(guī)定，業(yè)主對場地條件不承擔責任;又如，采用固定總價合同將漲價風險轉移給承包商等等。

　　(2)承包商進行合同轉讓或工程分包。承包商中標承接某工程后，可能由于資源安排出現困難而將合同轉讓給其他承包商，以避免由于自己無力按合同規(guī)定時間建成工程而遭受違約罰款;或將該工程中專業(yè)技術要求很強而自己缺乏相應技術的工程內容分包給專業(yè)分包商，從而更好地保證工程質量。

　　(3)第三方擔保。擔保方所承擔的風險僅限于合同責任，即由于委托方不履行或不適當履行合同以及違約所產生的責任。第三方擔保的主要表現是業(yè)主要求承包商提供履約保證和預付款保證(在投標階段還有投標保證)。非保險轉移的優(yōu)點主要體現在：一是可以轉移某些不可保的潛在損失，如物價上漲、法規(guī)變化、設計變更等引起的投資增加;二是被轉移者往往能較好地進行損失控制，如承包商相對于業(yè)主能更好地把握施工技術風險，專業(yè)分包商相對于總包商能更好地完成專業(yè)性強的工程內容。

　　但是，非保險轉移的媒介是合同，這就可能因為雙方當事人對合同條款的理解發(fā)生分歧而導致轉移失效。另外，在某些情況下，可能因被轉移者無力承擔實際發(fā)生的重大損失而導致仍然由轉移者來承擔損失。非保險轉移一般都要付出一定的代價，有時轉移代價可能超過實際發(fā)生的損失，從而對轉移者不利。

　　(二)保險轉移：保險轉移通常直接稱為保險，對于建設工程風險來說，則為工程保險。通過購買保險，建設工程業(yè)主或承包商作為投保人將本應由自己承擔的工程風險(包括第三方責任)轉移給保險公司，從而使自己免受風險損失。

　　在進行工程保險的情況下，建設工程在發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時得到賠償，使建設工程實施能不中斷地、穩(wěn)定地進行，從而最終保證建設工程的進度和質量，也不致因重大損失而增加投資。通過保險還可以使決策者和風險管理人員對建設工程風險的擔憂減少，從而可以集中精力研究和處理建設工程實施中的其他問題，提高目標控制的效果。而且，保險公司可向業(yè)主和承包商提供較為全面的風險管理服務，從而提高整個建設工程風險管理的水平。

　　保險這一風險對策的缺點首先表現在機會成本增加，其次，工程保險合同的內容較為雜，保險談判常常耗費較多的時間和精力。在進行工程保險后，投保人可能產生心理麻痹而疏于損失控制計劃，以致增加實際損失和未投保損失。

　　在作出進行工程保險這一決策之后，還需考慮與保險有關的幾個具體問題：一是保險的安排方式，即究竟是由承包商安排保險計劃還是由業(yè)主安排保險計劃; 二是選擇保險類別和保險人，一般是通過多家比選后確定，也可委托保險經紀人或保險咨詢公司代為選擇;三是可能要進行保險合同談判，這項工作最好委托保險經紀人或保險咨詢公司完成，但免賠額的數額或比例要由投保人自己確定。

　　需要說明的是，工程保險并不能轉移建設工程的所有風險，一方面是因為存在不可保風險，另一方面則是因為有些風險不宜保險。因此，對于建設工程風險，應將工程保險與風險回避、損失控制和風險自留結合起來運用。對于不可保風險，必須采取損失控制措施。即使對于可保風險，也應當采取一定的損失控制措施，這有利于改變風險性質，達到降低風險量的目的，從而改善工程保險條件，節(jié)省保險費。

　　風險對策決策過程：風險管理人員在選擇風險對策時，要根據建設工程的自身特點，從系統(tǒng)的觀點出發(fā)，從整體上考慮風險管理的思路和步驟，從而制定一個與建設工程總體目標相一致的風險管理原則。這種原則需要指出風險管理各基本對策之間的聯(lián)系，為風險管理人員進行風險對策決策提供參考。

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