2021年期貨從業(yè)資格《期貨法律法規(guī)》每日一練(7月26日)

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試題部分

1、期貨公司的風險監(jiān)管指標標準規(guī)定，期貨公司的凈資本與公司的風險資本準備的比例不得低于()?！締芜x題】

A.40%

B.50%

C.100%

D.150%

2、期貨公司在開展各項業(yè)務過程中，為應對可能發(fā)生的風險損失所需要的資本是指()?！締芜x題】

A.期貨公司保證金

B.最低限額結算準備金

C.風險資本準備

D.凈資本

3、中國證監(jiān)會規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的()。【單選題】

A.120%

B.130%

C.150%

D.160%

4、期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關會計師事務所出具了()的，中國證監(jiān)會派出機構可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。【多選題】

A.保留意見

B.無保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見

5、期貨公司應當建立與風險監(jiān)管指標相適應的內部控制制度及風險管理制度，建立動態(tài)的風險監(jiān)控和資本補充機制，確保凈資本等風險監(jiān)管指標持續(xù)符合標準。()【判斷題】

A.正確

B.錯誤

答案見第二頁>>>

答案解析

1、正確答案：C

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第八條期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：(一)凈資本不得低于人民幣3000萬元；(二)凈資本與公司風險資本準備的比例不得低于100%；(三)凈資本與凈資產的比例不得低于20%；(四)流動資產與流動負債的比例不得低于100%；(五)負債與凈資產的比例不得高于150%；(六)規(guī)定的最低限額結算準備金要求。

2、正確答案：C

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十一條期貨公司風險資本準備是指期貨公司在開展各項業(yè)務過程中，為應對可能發(fā)生的風險損失所需要的資本。第十二條最低限額結算準備金是指期貨公司按照交易所及登記結算機構的有關要求以自有資金繳存用于履約擔保的最低金額。

3、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第九條中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的120%，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的80%。最低限額結算準備金不設預警標準。

4、正確答案：C、D

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第二十四條期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關會計師事務所出具了保留意見、帶強調事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應當自審計意見出具的5個工作日內就涉及事項對風險監(jiān)管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構進行書面報告。中國證監(jiān)會派出機構可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風險監(jiān)管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監(jiān)會派出機構可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關會計師事務所出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監(jiān)會派出機構可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。

5、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第四條期貨公司應當建立與風險監(jiān)管指標相適應的內部控制制度及風險管理制度，建立動態(tài)的風險監(jiān)控和資本補充機制，確保凈資本等風險監(jiān)管指標持續(xù)符合標準。

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