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2009年審計(jì)師職業(yè)相關(guān)知識(shí)考點(diǎn)講義六

更新時(shí)間:2009-10-19 15:27:29 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

  4.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

  (1) 風(fēng)險(xiǎn)和投資人要求的必要報(bào)酬率之間的關(guān)系:

  投資報(bào)酬率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

  其中:風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率=風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)×標(biāo)準(zhǔn)離差率0

  結(jié)論:風(fēng)險(xiǎn)越大,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率也越高,投資人要求的必要報(bào)酬率也越高。

  (2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)β的確定方法----高低點(diǎn)法

  (二)組合投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

  投資組合的總風(fēng)險(xiǎn)分為可分散風(fēng)險(xiǎn)和不可分散風(fēng)險(xiǎn)兩種類型。

  ① 可分散風(fēng)險(xiǎn)是指某些因素引起證券市場(chǎng)上特定證券報(bào)酬波動(dòng)的可能性。

  投資組合中各證券之間的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)程度可以用相關(guān)系這個(gè)指標(biāo)來(lái)反映,相關(guān)系數(shù)的取值范圍為大于等于-1,小于等于1。相關(guān)系數(shù)等于1時(shí)各證券正相關(guān),則不能抵消風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)系數(shù)等于-1時(shí)各證券負(fù)相關(guān),當(dāng)?shù)阮~投資時(shí)可分散風(fēng)險(xiǎn)可以抵消,相關(guān)系數(shù)越小風(fēng)險(xiǎn)分散效果越好。

    2009中級(jí)審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章

  09審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格,現(xiàn)在報(bào)名可獲贈(zèng)08年課程!

  2009年審計(jì)師考試時(shí)間:10月18日

          

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