09審計(jì)師《專業(yè)相關(guān)知識(shí)》市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)(6)

更新時(shí)間：2009-10-19 15:27:29 來源：|0

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　　(二)外部性(exteranlities)

　　1.外部性的定義與分類(見下表)

項(xiàng)目	內(nèi)容
概念	（1）教材定義：指單個(gè)家庭或廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)。外在效應(yīng)可分為外部經(jīng)濟(jì)和外部不經(jīng)濟(jì)。
概念	（2）參考定義：①指某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)給與這項(xiàng)活動(dòng)無關(guān)的第三方帶來的影響。②指某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)導(dǎo)致外部其他人受益或受損。③指可察覺的利益(或損害)加于某個(gè)或某些人，而這個(gè)(些)人并沒有完全贊同直接或間接導(dǎo)致該事件的決策。
分類	（1）外部經(jīng)濟(jì)（正外部性）：指某個(gè)家庭或廠商的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)給其他家庭或廠商無償?shù)貛砗锰?。此時(shí)，私人利益小于社會(huì)利益。
	（2）外部不經(jīng)濟(jì)（負(fù)外部性）：指某個(gè)家庭或廠商的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能給其他家庭或廠商帶來危害。此時(shí)，私人利益大于社會(huì)利益。
	（3）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)是指廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生有利影響。如某企業(yè)自動(dòng)培訓(xùn)雇員。
	（4）生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)是指廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生不利影響。如企業(yè)排放污水造成環(huán)境污染。
	（5）消費(fèi)的外部經(jīng)濟(jì)是指家庭的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生有利影響。如甲家庭對(duì)其居住的周圍環(huán)境進(jìn)行綠化和保護(hù)時(shí)，附近的其他家庭得到了不支付報(bào)酬的好處。
	（6）消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)是指家庭的消費(fèi)行為對(duì)其他家庭帶來不利影響。如吸煙者的行為危害了被動(dòng)吸煙者的身體健康，但沒有對(duì)受害者進(jìn)行任何支付。

　　2.外部經(jīng)濟(jì)(正外部性)的分析

　　正外部性，即某項(xiàng)活動(dòng)帶來的部分利益由與這項(xiàng)活動(dòng)無關(guān)的第三方獲得。例如，教育不僅給教育者(生產(chǎn)者)和受教育者(消費(fèi)者)帶來利益，同時(shí)也能給社會(huì)其他人帶來好處。如果由市場(chǎng)調(diào)節(jié)，教育者和受教育者都以實(shí)現(xiàn)自己的私人成本和私人利益為目的，價(jià)格調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)供求平衡。這時(shí)，教育的私人成本與社會(huì)成本相等，但教育的社會(huì)收益大于私人收益。因?yàn)樯鐣?huì)收益中還應(yīng)該包括其他與教育無關(guān)的人得到的好處。這樣，從個(gè)人的角度看，實(shí)現(xiàn)了資源配置最優(yōu)，但從社會(huì)的角度看，沒有實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)。此時(shí)，易造成市場(chǎng)失靈。

　　3.外部不經(jīng)濟(jì)(負(fù)外部性)的分析

　　某造紙廠的生產(chǎn)不僅影響生產(chǎn)者和消費(fèi)者，而且引發(fā)的污染后果還可能給他人(如該廠附近居民)帶來不利影響。如果在生產(chǎn)者或消費(fèi)者都不承擔(dān)污染的成本時(shí)，對(duì)他人而言就發(fā)生負(fù)的外部性。

　　能否通過市場(chǎng)機(jī)制去消除這種負(fù)外部性呢?

　　結(jié)論當(dāng)然是否定的。

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，生產(chǎn)者考慮的是自己生產(chǎn)產(chǎn)品的成本和收益，即私人成本和私人利益，消費(fèi)者只考慮自己從購(gòu)買物品中得到的效用和付出的價(jià)格，即私人利益和私人成本。當(dāng)生產(chǎn)者與消費(fèi)者的供求平衡時(shí)，私人成本與私人利益是相等的。如果沒有負(fù)外部性，社會(huì)成本與私人成本相等，社會(huì)收益與私人收益也相等。當(dāng)生產(chǎn)者和消費(fèi)者通過市場(chǎng)調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)供求相等時(shí)，社會(huì)利益與社會(huì)成本相等，從社會(huì)角度看這種資源配置也是最優(yōu)的。但在有負(fù)外部性時(shí)，社會(huì)成本中增加了負(fù)外部性給第三者帶來的成本，從而社會(huì)成本大于私人成本，而社會(huì)利益仍然等于私人利益。此時(shí)，從個(gè)人角度看，私人成本與私人收益相等，實(shí)現(xiàn)了資源配置的最優(yōu)。但從社會(huì)角度看，社會(huì)成本大于社會(huì)收益，并未實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)。這樣就引發(fā)市場(chǎng)失靈。

　　4.外部不經(jīng)濟(jì)與政府干預(yù)

　　針對(duì)外部不經(jīng)濟(jì)會(huì)造成資源配置失當(dāng)，政府可采取的干預(yù)手段有多種，其目的和效用均旨在優(yōu)化資源配置(見下表)。

手段	效用
1．征稅	針對(duì)負(fù)外部性，由政府向引起負(fù)外部性的生產(chǎn)者征稅。即把引起負(fù)外部性的外部成本轉(zhuǎn)給引起負(fù)外部性的生產(chǎn)者。此時(shí)，污染就成為生產(chǎn)者成本的一部分，使私人成本增加到與社會(huì)成本相等。生產(chǎn)者如果不想交納這種稅就要自己治理負(fù)外部性，如生產(chǎn)者不治理污染，則由政府用此稅收來治理負(fù)外部性。如增加稅收之后，生產(chǎn)者成本增加，小于收益，它則自動(dòng)減少生產(chǎn)，甚至停止生產(chǎn)。
2．補(bǔ)貼	針對(duì)正外部性，由政府向引起正外部性的生產(chǎn)者給予補(bǔ)貼。給予補(bǔ)貼也相當(dāng)于把正的外部性內(nèi)在化，即把引起正外部性的外部收益轉(zhuǎn)給引起正外部性的生產(chǎn)者。此時(shí)，外部收益就成為生產(chǎn)者收益的一部分，使私人收益增加到與社會(huì)收益相等。生產(chǎn)者收益增加就會(huì)增加有正外部性的生產(chǎn)活動(dòng)。如政府辦教育或給教育以補(bǔ)貼。
3．企業(yè)合并	通過將外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)與外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)合并為一個(gè)企業(yè)的方式，可以消除不利的外部影響。
4．明確產(chǎn)權(quán)	如產(chǎn)權(quán)明確，外部性問題也可通過市場(chǎng)來解決的。如造紙廠建在某私人釣魚俱樂部所擁有的小河邊。因雙方的產(chǎn)權(quán)都是明確的，此時(shí)，二者可通過談判來解決造紙廠污染這個(gè)外部性問題。小河所有者可以提出賠償以治理污染的要求。如該索賠能被造紙廠接受，小河所有者用該賠款去治理污染，則負(fù)外部性消除。如造紙廠認(rèn)為賠償后無法經(jīng)營(yíng)下去，只能選擇停產(chǎn)，則負(fù)外部性也能消除。故只要產(chǎn)權(quán)明確，市場(chǎng)調(diào)節(jié)仍可以消除外部性，實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)。
5．其他	用立法和行政來解決外部性問題。