2010審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)：票據(jù)法和證券法(16)

更新時(shí)間：2010-08-30 10:18:33 來(lái)源：|0

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　　2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門批準(zhǔn)。上述機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)2年以上經(jīng)驗(yàn)。

　　投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

　?、俅砦腥藦氖伦C券投資;

　　②與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失;

　?、圪I賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票;

　?、芾脗鞑ッ浇榛蛘咄ㄟ^(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

　　⑤法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　3.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

　　(1)對(duì)證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;

　　(2)進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證;

　　(3)詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明;

　　(4)查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料;

　　(5)查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料;對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶;對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封;

　　(7)在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日;案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。

　　【示例】

　　1.有關(guān)證券公司的下列說(shuō)法中，符合我國(guó)《證券法》規(guī)定的有( )。(2005年試題)

　　A.證券公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣3000萬(wàn)元

　　B.證券公司只能采取股份有限公司的形式

　　C.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍必須經(jīng)登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)

　　D.只有綜合類證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　E.經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，證券公司的董事、經(jīng)理可以在其他證券公司中兼任職務(wù)

　　【答案】D

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為( )。

　　A.人民幣5000萬(wàn)元 B.人民幣1億元

　　C.人民幣5億元 D.人民幣10億元

　　【答案】C