2010審計相關(guān)專業(yè)知識：票據(jù)法和證券法(22)

　　(四)禁止的交易行為

　　1，禁止內(nèi)幕交易行為。證券法規(guī)定，禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動，

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：

　?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　?、诔钟泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　?、郯l(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　?、苡捎谒喂韭殑?wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，

　?、葑C券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員，

　?、薇Ｋ]人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員;

　?、邍鴦?wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人。

　　證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。下列信息皆屬于內(nèi)幕信息：

　　①《證券法》規(guī)定的可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件;

　?、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計劃：③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　?、芄緜鶆?wù)擔(dān)保的重大變更，

　?、莨緺I業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，

　?、薰镜亩?、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

　　⑦上市公司收購的有關(guān)方案;

　?、鄧鴦?wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

　　2.禁止操縱證券市場的行為。證券法規(guī)定，禁止任何人以下列手段操縱證券市場：

　?、賳为毣蛘咄ㄟ^合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量;

　?、谂c他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;

　?、墼谧约簩嶋H控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;

　?、芤云渌侄尾倏v證券市場。

　　3.禁止發(fā)布虛假信息擾亂市場的行為。證券法規(guī)定，禁止國家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造、傳播虛假信息，擾亂證券市場。

　　禁止證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

　　4.禁止證券欺詐行為。證券法規(guī)定，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：

　?、龠`背客戶的委托為其買賣證券;

　　②不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件;

　?、叟灿每蛻羲匈I賣的證券或者客戶賬戶上的資金，

　?、芪唇?jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;

　?、轂槟踩蚪鹗杖?，誘使客戶進行不必要的證券買賣，

　　⑥利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息，

　?、咂渌`背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。

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