天津2013年會計證考試《財經(jīng)法規(guī)》考前測試六
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一、單項選擇
1.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入( )管理。
A.單位銀行結算賬戶
B.臨時存款賬戶
C.個人銀行結算賬戶
D.基本存款賬戶
【答案】：A
【解答】：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
2.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于( )個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。
A.2
B.5
C.10
D.5
【答案】：B
【解答】：存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。
3.下列可用于支付工資及獎金的賬戶是( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
【答案】：A
【解答】：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過基本存款賬戶辦理。
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二、多項選擇
1.下列各項中，按規(guī)定可以在銀行申請開立基本存款賬戶的有( )。
A.民辦非企業(yè)組織
B.外國駐華機構
C.企業(yè)法人內(nèi)部實行獨立核算的銷售部門
D.個體工商戶
【答案】：ABCD
【解答】：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機關、事業(yè)單位、團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊、社會團體、民辦非企業(yè)組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設立的獨立核算的附屬機構、其他組織。
2.下列銀行賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的有( /。
A.一般存款賬戶
B.臨對存款賬戶
C.基本存款賬戶
D.專用存款賬戶
【答案】：BC
【解答】：根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，基本存款賬戶和臨時存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取。
3.一般存款賬戶用于辦理存款人的( )。
A.借款轉存
B.借款歸還
C.現(xiàn)金繳存
D.現(xiàn)金支取
【答案】：ABC
【解答】：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
4.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。適用于( )等專項管理和使用的資金。
A.基本建設資金
B.更新改造資金
C.單位銀行卡備用金
D.工會設在單位的組織機構經(jīng)費
【答案】：ABCD
【解答】：適用于基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費等專項管理和使用的資金。
5.開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由( )簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負責人
B.財會部門負責人
C.出納
D.內(nèi)部審計人員
【答案】：B
【解答】：開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
6.開戶單位的庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位( )的日常零星開支所需前現(xiàn)金核定。
A.3至5天
B.3天
C.5天
D.5至7天
【答案】：A
【解答】：《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3―5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
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三、判斷題
1.銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。
2.個體工商產(chǎn)憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。 ( )
【答案】： X
【解答】：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
3.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。 ( )
【答案】：√
【解答】：郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。
4.單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
5.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ( )
【答案】：√
【解答】：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
6.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。 ( )
【答案】：√
【解答】：臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
7.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金支取。 ( )
【答案】：√
【解答】：個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金支取。
8.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過1年。 ( ) ：
【答案】： X
【解答】：臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
9.單位附屬獨立核算的食堂也可以開立基本存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括單位設立的獨立核算的附屬機構。
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