江西省編報2010年度部門決算的通知
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省直各部門，各設(shè)區(qū)市財政局：
為做好我省2010年度部門決算編報工作，按照財政部財庫[2010]126號文件要求，結(jié)合我省實際，現(xiàn)將2010年度部門決算編報有關(guān)事項通知如下：
一、關(guān)于2010年度部門決算編制要求
2010年度部門決算在保持上年體系不變的基礎(chǔ)上進行了局部調(diào)整，各地、各部門要準(zhǔn)確理解并掌握2010年度部門決算的編制說明要求，真實、準(zhǔn)確反映單位財務(wù)收支、資產(chǎn)負債及各類資金的管理情況。
1．2010年度部門決算編報的單位范圍為列入2010年度部門預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團；未實行部門預(yù)算的地區(qū)按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編制部門決算。編報的資金范圍包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預(yù)算銜接一致。
2．納入部門決算編報范圍并獨立編報預(yù)算的單位都應(yīng)作為獨立核算機構(gòu)逐戶編制和錄入決算報表。其中，省、市級預(yù)算單位原則上應(yīng)逐級進行分戶錄入，系統(tǒng)垂直管理的單位必須逐級進行分戶錄入；縣級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級預(yù)算單位；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預(yù)算單位應(yīng)分戶錄入到一級預(yù)算單位。各部門應(yīng)按照財務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總建立規(guī)范、清晰的決算數(shù)據(jù)樹形結(jié)構(gòu)，地方財政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點。
3．單位按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的資金應(yīng)與行政事業(yè)類資金合并在部門決算中列報。單位結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建資金以及由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)撥基本建設(shè)賬的財政撥款，按照基本建設(shè)項目實際收支數(shù)反映，不反映單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程。單位基本建設(shè)類資金的填報口徑參照“會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表(國有建設(shè)單位)”。單位未單獨設(shè)賬核算基本建設(shè)撥款的，應(yīng)比照分賬核算的基本建設(shè)資金填報有關(guān)報表。
4．各級預(yù)算單位應(yīng)按預(yù)算管理關(guān)系，向同級財政部門單戶報送決算報表，如存在非本級財政部門的經(jīng)費撥款收入，還需就非本級財政撥款收支情況向撥出款項的財政部門編報“經(jīng)費差額表”，非本級財政部門負擔(dān)人員經(jīng)費的，應(yīng)按經(jīng)費比例或?qū)嶋H負擔(dān)人數(shù)填報人員情況。
5．各部門要把好決算數(shù)據(jù)審核關(guān)，要確保決算前后年度結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)相銜接，財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)與“地方財政供給單位人員信息系統(tǒng)”相銜接，基建資金數(shù)據(jù)與“財政性資金投資基本建設(shè)項目決算報表”相銜接。部門決算補充資料表由財政部門相關(guān)業(yè)務(wù)處(科)室負責(zé)審核和口徑解釋，各地、各部門要加強補充資料表的審核，確保補充資料表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
6．各部門要按照財務(wù)會計制度及預(yù)算批復(fù)文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預(yù)算收支和各項繳撥款項。凡屬本年的收入要及時入賬，各項應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶款要在年終前全部上繳財政，各項支出要按規(guī)定渠道如實列報，并進行年終結(jié)賬。各地要切實加強與預(yù)算單位的年終對賬，要督促預(yù)算單位及時清理各項應(yīng)繳未繳款項。
7．各地、各部門對本地區(qū)、本部門決算報表進行編審及匯總后，要編寫《2010年度部門決算填報說明》，對決算匯編的基本情況、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況、報表審核情況及決算數(shù)據(jù)其他需說明的情況進行說明；要撰寫《2010年度部門決算分析報告》，對部門年度財務(wù)收支狀況、預(yù)算執(zhí)行情況及事業(yè)發(fā)展成效等進行全面深入分析。
二、關(guān)于2010年度部門決算報送要求
1．省直部門應(yīng)于2011年2月10日前向省財政廳歸口業(yè)務(wù)處報送本部門匯總部門決算紙質(zhì)報表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一式兩份，并應(yīng)確保紙質(zhì)報表與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一致。紙質(zhì)報表應(yīng)按照填報說明、分析報告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表(分科目打印至“項”級科目)的順序進行裝訂，并加蓋單位行政公章及單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、填表人印章，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)應(yīng)包含匯總及分戶數(shù)據(jù)，并將部門填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中。業(yè)務(wù)處在審核匯總歸口部門的決算數(shù)據(jù)后，應(yīng)于2011年2月25日前將歸口部門的部門決算紙質(zhì)報表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)匯總交國庫處進行會審。
2．各設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)于2011年3月16日前參加省財政廳組織的部門決算會審，報送本地區(qū)匯總部門決算紙質(zhì)報表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一式一份。紙質(zhì)材料應(yīng)按照上報文件、填報說明、分析報告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表(分科目打印至“類”級科目)的順序進行裝訂，并加蓋單位行政公章及財政局負責(zé)人、科(處)室負責(zé)人、經(jīng)辦人印章，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)應(yīng)包含匯總及分戶數(shù)據(jù)，并將本地區(qū)匯總的填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中。
各設(shè)區(qū)市參加會審的時間安排如下：
3月11日-12日，景德鎮(zhèn)市、萍鄉(xiāng)市、新余市、鷹潭市；
3月13日-14日，南昌市、九江市、宜春市、撫州市；
3月15日-16日，贛州市、上饒市、吉安市。
3．本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”(保留兩位小數(shù))，匯總打印報表以萬元為單位，保留兩位小數(shù)。
三、其他有關(guān)事項
1．各地、各部門在部門決算編審工作中，對預(yù)算單位在財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行管理中存在違規(guī)行為的，要督促其糾正違規(guī)行為并加強管理；對反映突出的問題，要進行重點審核、調(diào)研和處理，對私設(shè)賬戶、擠占挪用預(yù)算資金，違反規(guī)定擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、鋪張浪費等問題要嚴肅查處。
2．2010年度部門決算報表編審工作應(yīng)使用省財政廳國庫處編印的《江西省2010年度財政決算報表編制手冊》及財政部監(jiān)制的《2010年度部門決算報表軟件》，并進行江西省部門決算軟件參數(shù)的更新，各地、各部門可到江西省財政廳門戶網(wǎng)站下載并更新部門決算參數(shù)。(參數(shù)下載地址為www.jxf.gov.cn/政務(wù)公開版/財政預(yù)決算/財政決算/下載中心)。
3．各地、各部門可通過江西省財政廳門戶網(wǎng)站及電話就決算編審問題進行咨詢或交流。其中涉及補充資料表的內(nèi)容請與省財政廳相關(guān)業(yè)務(wù)處聯(lián)系，其他內(nèi)容請與財政廳國庫處聯(lián)系。
具體聯(lián)系人及聯(lián)系電話：國庫處胡淑萍、羅智勇，0791-7287621；綜合處舒清，0791-7287615；行政政法處胡培芳，0791-7287597；教科文處胡逢星，0791-7287634；社保處雷銘宙，0791-7287701。
江西省財政廳
二O一O年十二月二十三日
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