2013年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試工商管理基礎(chǔ)輔導(dǎo)第二章(8)

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　　三、股份有限公司的董事會(huì)

　　(一)董事會(huì)的組成及董事的義務(wù)

　　1、董事會(huì)的組成：成員5----19人，任期每屆不得超過3年。任期屆滿，可以連任。

　　2、董事的義務(wù)：

　?、僦覍?shí)義務(wù)：自我交易之禁止;競(jìng)業(yè)禁止;禁止泄露商業(yè)機(jī)密;禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)

　?、谧⒁饬x務(wù)：董事有義務(wù)對(duì)公司履行作為董事對(duì)公司的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠信的，行為方式必須使他人合理的相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實(shí)施的行為。

　　制定法上的注意義務(wù)：特指公司制定法以外的其他法律對(duì)董事義務(wù)所做的規(guī)定

　　非制定法上的注意義務(wù)：基于公司董事的身份，基于公司特殊的商業(yè)性質(zhì)所產(chǎn)生的注意義務(wù)。

　　(二)董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

　　1、性質(zhì)：公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策

　　2、職權(quán)：在法定范圍內(nèi)，對(duì)公司的經(jīng)營管理行使決策權(quán)利;任命經(jīng)理來執(zhí)行公司的日常經(jīng)營事務(wù)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)

　　(三)董事會(huì)的議事規(guī)則與決議方式

　　1、議事規(guī)則：“一人一票”制

　　2、會(huì)議類型：定期會(huì)議(每年至少召開兩次)和臨時(shí)會(huì)議(必要時(shí))

　　3、有權(quán)提出臨時(shí)會(huì)議的人員：代表1/10以上的股東和1/3以上的董事或監(jiān)事

　　董事長應(yīng)在10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議

　　(四)獨(dú)立董事

　　1、任職資格：獨(dú)立性和任職條件

　　以下人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：

　?、俟救温毴藛T及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系的

　?、谥苯踊蜷g接持有上市公司1%以上的股份或上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬

　　③直接或間接持有上市公司5%以上的股份或上市公司前5名股東中的自然人股東及其直系親屬

　?、茏罱荒陜?nèi)曾經(jīng)有前三項(xiàng)所列舉情形的人員

　　⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)人員。

　　⑥公司章程規(guī)定的其他人員

　?、咧袊C監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員

　　任職條件

　?、倬邆渖鲜泄径碌馁Y格

　?、诰哂幸蟮莫?dú)立性

　?、劬邆渖鲜泄具\(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律法規(guī)

　?、芫哂?年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)

　?、莨疽?guī)定的其他章程

　　2、獨(dú)立董事的人數(shù)

　　要求是至少1/3，但是實(shí)際中應(yīng)尊重公司與股東自治及市場(chǎng)的自由選擇

　　3、獨(dú)立董事的職權(quán)

　?、僦卮箨P(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論

　?、谙蚨聲?huì)提議或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　?、巯蚨聲?huì)提請(qǐng)召開股東大會(huì)

　　④提議召開董事會(huì)

　?、莳?dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)

　　⑥在股東大會(huì)召開前向股東征集投票權(quán)

　　此外還有以下權(quán)利：

　?、偬崦蚊舛?/P>

　?、谄溉位蚪馄父呒?jí)管理者

　?、酃径赂呒?jí)管理人員的薪酬

　?、馨l(fā)生總額高于300萬元的事項(xiàng)或高于凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金來往

　?、莳?dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東的事項(xiàng)

　　⑥公司規(guī)定的其他事項(xiàng)

　　4、獨(dú)立董事的義務(wù)：誠信和勤勉

　　四、國有獨(dú)資公司的董事會(huì)

　　(一)董事會(huì)的特征

　　1、董事會(huì)是國有獨(dú)資公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

　　2、公司章程制定方式：

　?、儆蓢Y監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定

　?、谟啥聲?huì)制定并報(bào)國資委批準(zhǔn)

　　(二)董事的身份

　　1、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)委派

　　2、職工代表大會(huì)的選舉

　　(三)董事會(huì)的組成與任期

　　1、組成：國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)委派董事和職工代表大會(huì)的選舉代表

　　成員為3-------13人，其中要有職工代表

　　2、任期：每屆不得超過3年

　　一、經(jīng)理機(jī)構(gòu)的地位

　　(一)經(jīng)理結(jié)構(gòu)：輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)(董事會(huì))執(zhí)行業(yè)務(wù)

　　經(jīng)理必須服從董事會(huì)，服從董事會(huì)的指揮和監(jiān)督

　　(二)經(jīng)理和董事會(huì)的關(guān)系：控制是第一性的，合作是第二性的。

　　二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的經(jīng)理機(jī)構(gòu)

　　(一)經(jīng)理機(jī)構(gòu)的職權(quán)(與董事職權(quán)相區(qū)別)

　　1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議

　　2、 組織實(shí)施公司年度經(jīng)營和投資方案

　　3、 擬定公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

　　4、 擬定公司的基本管理制度

　　5、 制定公司的具體規(guī)章

　　6、 提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　7、 聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘的管理人員

　　8、 公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)

　　9、 有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議

　　(二)經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任

　　義務(wù)：謹(jǐn)慎、忠誠、競(jìng)業(yè)禁止

　　(三)經(jīng)理的選任與解聘

　　由董事會(huì)決定，對(duì)經(jīng)理的任免及報(bào)酬決定權(quán)是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)行的監(jiān)控手段。