2014經濟師《中級經濟基礎》重要考點:第十章

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　　第十章 公共物品與財政職能

　　第一節(jié) 公共物品的定義及其融資與生產

　　一、公共物品及其特征

　　1、定義：公共物品是指增加一個人對該物品的消費，并不同時減少其他人對該物品消費的那類物品。由美國經濟學家保羅.薩繆爾森首次提出來的。

　　2、特征：消費上的非競爭性和非排他性。非競爭性是主要特征，非排他性是派生特征。

　　(1)非競爭性：指的是某種公共物品一旦被提供，增加一個人的消費并不增加任何額外成本，也就是增加一個人消費的邊際供給成本為零。這一特征強調了集體提供公共物品的潛在收益。

　　(2)非排他性：指的是一種公共物品一旦被提供出來，要排除一個額外的消費者在技術上不可行，或者盡管技術上排他是可行的，但這樣做的成本過高。這一特征指出了通過市場機制提供公共物品的潛在閑難。

　　上述公共物品的兩個特征中，正因為公共物品具有消費上的非競爭性，若是由于個人沒有付費而阻止他的消費，則違反了社會資源有效利用的帕累托準則。

　　二、公共物品的需求顯示

　　在商品和服務市場上，人們用出價多少表示對私人物品的需求強度和需求數量。但同樣的機制對公共物品并不完全有效。其原因在于，公共物品一旦被生產出來，如果阻止未付費者消費，從社會資源利用的角度看，是缺乏經濟效率的，也就是說，排他性地消費不符合效率原則。更何況，在很多情況下，排他性消費的成本很高。

　　在現實生活中，人們通過政治機制顯示對公共物品的需求。具體講就是，人們通過事先同意的某種投票程序選擇他們所傾向的公共收入和支出方案，或通過投票給他們認為能夠代表其利益的政治家和官僚，間接地表達對公共物品的需求。因此，私人物品的需求顯示是通過自愿的市場交易實現的，而公共物品的需求顯示是通過具有強制性的政治交易實現的。

　　自古以來，人類創(chuàng)造了多種投票規(guī)則，同時也發(fā)展了各種代議制度，旨在尋求一個更完美的偏好顯示機制，用以揭示社會作為整體對公共物品的需求數量與需求結構。自由社會要求每個人的價值都得到尊重，因而一致同意規(guī)則最符合社會正義原則。然而，任何民主制度都不是免費的，在所有事務中都運用一致同意決策規(guī)則，必然帶來高昂的決策成本，甚至出現久議不決的情況。因而，現實生活中的決策機制往往界于獨裁(一個人說了算)和一致同意之間，稱之為“多數決策規(guī)則”或“少數服從多數”。常見的多數決策規(guī)則有：相對多數決策(simple plurality voting)二輪決選制(plurality mnoff)逆向排除法(sequential mnoff)博爾達計分法(Borda count)孔多塞規(guī)則(Condorcet procedure)贊同投票(approval voting)等等。

　　總結：

　　三、公共物品的融資與生產

　　民主社會中，政府有責任按照納稅人提出的公共物品的需求結構和需求數量，公正而有效率地供給公共物品。公共物品的供給包含兩重含義，一重是指公共物品的資金來源，即誰為公共物品付費、以何種方式付費，我們稱之為公共物品的融資;另一重是指由誰負責、如何將公共物品的投入要素轉化為公共物品的產出，我們稱之為公共物品的生產。

　　1.公共物品的融資

　　一是政府融資(或強制融資)。由于公共物品存在消費上的非排他性，理性的個人傾向于由他人付費，而自己坐享其成，這就是“免費搭車”。免費搭車問題使公共物品市場融資機制失靈，因此由傳統的公共物品理論引申出來的結論是：政府應作為公共物品供給的資金提供者，以強制稅收的形式為公共物品融資。政府融資的缺點是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。

　　二是私人融資(或自愿融資)。在公共物品的兩個主要特征中，非排他性成為對自愿融資起阻礙作用的關鍵因素。盡管有這種限制，公共物品有時還經由收費的集體行動而被自愿提供，特別是在公共物品的受益結構和成本分擔都比較清晰的小規(guī)模集體中，或者當提供者同時也是該公共物品的主要受益者時。私人融資的缺點是可能導致公共物品供給的數量不足和結構不平衡。

　　三是聯合融資。公共物品在一定情況下，由私人來提供是可能的，但多數情況下，應在私人融資和公共融資之間做出分工。換一個角度來看這個問題，對于政府來說，通過價格機制激勵私人自愿提供公共物品，而不是親自來提供，則是最為理想的。常見的手段是政府以財政補貼和稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵私人機構提供公共物品。

　　2.公共物品的生產

　　當公共物品供給所需的資金問題已經解決，社會成員還需決定通過何種方式完成公共物品的生產或公共服務的遞送。通常有政府生產和合同外包兩種方式。政府生產，是指代表公眾利益的政治家雇傭公共雇員，與他們簽訂就業(yè)合同，合同中對所需提供的物品或服務做出具體規(guī)定。合同外包，是指政治家首先與私人廠商簽約，再由這個私人廠商與其雇員簽訂勞務合同，按政府的要求完成公共物品或服務的生產任務。在合同外包中，私人簽約者可能是營利性機構，也可能是非營利性機構，不論其性質如何，合同外包都是公共服務提供私有化的表現。

　　一般來說，支持公共物品提供私有化的理由是，同樣的服務由私人生產成本更低，而反對者則認為，私人生產降低了服務的質量。從交易費用經濟學和不完全合同理論的角度看，各類組織(包括政府機關)在最小化交易費用方面具有不同的優(yōu)勢。應當通過不同組織結構間的比較制度分析，來確定何種組織結構在何種公共物品的生產上具有相對效率。

　　四、公共物品供給的制度結構

　　公共物品這一概念的現實意義在于，它既指出了集體行動的潛在收益，同時也表明，難以找到通過使所有人都滿意的融資方式來實現這種集體行動的潛在收益。因此，理性的社會成員將利用其智慧，通過規(guī)則的創(chuàng)新，以獲取來自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分擔成本，這就是公共物品供給的制度結構。該制度結構涉及以下四方面內容：

　?、俟参锲饭┙o的決策制度：何種物品應當被公共地而不是私人地提供?提供多少?決策問題是公共物品供給制度結構的核心?，F代社會中，公共物品供給的決策權最終應屬于每一位社會成員或經其同意的代議機構(代理人)。

　?、诠参锲饭┙o的融資制度：由誰為公共物品付費?以何種方式付費?

　　③公共物品供給的生產制度：由誰負責公共物品的生產或公共服務的遞送?以何種方式生產與遞送?

　?、芄参锲返氖芤娣峙渲贫龋赫l將成為公共物品供給的最終受益者?受益的規(guī)模和結構狀況如何?

　　通過公共物品供給的制度結構，能夠反映出一國政府在經濟社會生活中所扮演的角色。我們的目標是要建立一個多元的、競爭性的、有效率的、均衡發(fā)展的公共物品供給制度結構。政府在其中的責任是，要為公民獲得基本公共服務提供制度保證，并作為基本公共服務的最后出資人。這不是說所有的公共物品與服務，必須由政府出資或生產，政府應當靈活運用監(jiān)管、融資和生產三種角色，充分發(fā)掘社會其他主體的潛力，以最小的成本、最能發(fā)揮非政府主體積極性的方式，達到這一目的。

　　第二節(jié) 公共財政的基本職能

　　一、資源配置職能

　　1.掌握資源配置職能的概念

　　財政資源配置的主體是政府;在市場經濟中，起主導作用的是市場配置。

　　2.了解在市場經濟條件下，必須進行財政資源配置的原因：

　?、僭S多社會公共需要和公共產品是無法通過市場來提供和滿足。

　　②市場配置有一定的盲目性

　　3.掌握財政資源配置的方式

　　財政資源配置方式是指政府提供公共產品的決定方式和資金供應方式。財政資源配置方式實際上是一種政治程序。

　　政府通常通過稅收手段來籌措資金，怎樣做到這一點是稅收理論研究的重點問題。(2011年新增)

　　注意公共產品的效率由資源配置效率和生產效率組成;提高公共產品的供給效率，實質上涉及政治體制的民主化、科學化和法制化的問題。實現公共產品資源配置效率的基本途徑是完善民主、科學的財政決策體制;實現公共產品生產效率的基本途徑是完善公共部門的組織制度和激勵約束制度。

　　4.財政資源配置職能的范圍

　　包括直接滿足消費需求的公共產品和準公共產品，以及間接為生產和消費服務的法律設施等。

　　5.熟悉財政配置職能的主要內容

　　(1)調節(jié)資源在地區(qū)之間的配置。

　　(2)財政調節(jié)資源在產業(yè)部門之間的配置。

　　(3)調節(jié)全社會的資源在政府部門和非政府部門之間的配置。

　　二、收入分配職能

　　1.掌握財政收入分配職能的含義

　　收入分配的目標：實現公平分配。公平分配包括經濟公平和社會公平

　　2.掌握社會公平的準則

　　(1)保證生存權準則

　　(2)效率優(yōu)先，兼顧公平的準則

　　(3)共同富裕準則

　　3.掌握社會不公平的原因

　　(1)生產要素占有狀況的不公平

　　(2)制度不完善

　　(3)個人及家庭狀況的不同

　　4.財政的收入分配方式

　　(1)在組織財政收入時要考慮社會公平

　　(2)在安排財政支出時要考慮社會公平：在提供社會公共勞務時要考慮社會公平;構建效率市場的制度體系;不斷改善市場機制初始條件的不平等狀況。

　　(3)要實行社會保障，以利于社會公平的切實實現

　　5.熟悉收入分配職能的內容

　　財政的分配職能主要是通過調節(jié)企業(yè)的利潤水平和居民的個人收入水平來實現的。

　　三、經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能

　　1、含義：

　　財政經濟穩(wěn)定職能主要包括：實現充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡。

　　財政經濟穩(wěn)定職能重點是：維持社會資源在高水平利用狀況下的穩(wěn)定。

　　2.財政實現經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段

　　(1)通過財政政策和貨幣政策的協調配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經濟增長穩(wěn)定，實現充分就業(yè)和國際收支平衡;

　　(2)通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經濟保持一定的增長;通過財政直接投資，調節(jié)社會經濟結構，調節(jié)社會有效供給能力。

　　(3)通過稅收等調節(jié)個人消費水平和結構;

　　(4)財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護的投入，加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會保障制度建設等等，實現經濟和社會的協調健康發(fā)展。

　　【例題：多選】財政經濟穩(wěn)定職能主要包括( )。

　　A.擴大社會總需求 B.擴大社會總供給

　　C.實現充分就業(yè) D.穩(wěn)定物價水平

　　E.國際收支平衡

　　【答案】CDE

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　　第三節(jié) 公共選擇與政府失靈

　　一、公共選擇

　　對非市場決策的經濟學研究，是關于“政府失靈”的理論，它分析的是政治場景和公共選擇中的個人行為。

　　公共選擇的三大理論基石：

　　1、個人主義方法論：人們只能通過對個人及其行為的理解來理解社會。

　　2、經濟人假設：政治場景中的個人與市場環(huán)境中的個人一樣，都是自利、理性和效用最大化者。

　　3、作為一種交易的政治程序：和市場過程一樣，政治過程也可以看做是一種個人之間的交易網絡。不同之處：第一，個人在市場上通過付費換取物品與服務，政治市場上只能以同意承擔的成本交換政府提供的公共物品與服務;第二，市場交易，雙方可以討價還價，政治交易，只能是“少數服從多數”。

　　二、政府失靈及其表現形式

　　公共選擇作為一種科學方法論從理論上解釋了政府失靈現象的存在。

　　政府失靈的表現：

　　1、選民“理性的無知”與“理性的非理性”

　　唐斯的“理性投票人假說”：理性的個人投票與否，取決于參加投票的期望凈收益。所謂“理性的無知”是指選民不指望自己的一票能夠影響選舉結果，因而沒有動力去花費自己的時間和成本去搜尋有關選舉的信息?！袄硇缘姆抢硇浴笔侵刚怯捎谑种械囊黄睂τ谶x舉結果無足輕重，即使擁有必要的信息，選民也不愿意投入更多的精力和時間，他們也不會好好利用這些信息。這往往導致選民胡亂投下自己的一票，根本沒有正確表達自己的偏好，政府也無從提供有效的公共物品與服務。

　　2、政治家(政黨)選票最大化

　　為了私利和再次當選，政治家(政黨)必須追求盡可能多的選票，而只有符合中間選民的偏好的綱領或提案才有助于實現選票最大化的目標。一味迎合中間選民的利益，必然導致少數社會成員的利益和訴求被忽視，有違社會公正原則。

　　3、投票循環(huán)

　　投票循環(huán)又稱“孔多塞悖論”，孔多塞主張，集體應當選擇在兩兩對決中以簡單多數勝出

　　的議案，其核心思想一般由“三個選民-三個選項-兩兩表決、得多數票者獲勝”模型來表達。然而該模型表明，這些情況下簡單多數表決沒結果，即出現投票循環(huán)現象，沒有哪個候選人能夠穩(wěn)定的勝出。隨著選項數目和群體成員人數的增加，投票循環(huán)現象出現的概率還將增大。

　　“阿羅不可能定理” (如果眾多的社會成員具有不同的偏好，而社會又有多種備選方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都滿意的結果。――1972年度諾貝爾經濟學獎獲得者美國經濟學家肯尼思?J?阿羅提出。)證明，當選項超過三個，社會成員超過三個時，所有的投票規(guī)則都是有缺陷的，除非通過某種方式武斷地決定勝出方案，否則民主投票將沒有任何結果，這為當代民主制度的有效性打上了陰影。

　　4、官僚體系無效率――官僚機構中的個人同樣是自利的經濟人，必將利用起所掌握的資源和權

　　力，謀求自我利益。

　　尼斯坎南的官僚理論解釋了官僚體系缺乏效率的原因。官僚體系的兩大特征：

　　第一，官僚在給定需求約束和成本約束的條件下，最大化本部門的總預算。――追求物質滿足和非物質滿足。

　　第二，官僚機構負責生產某種公共產品與服務以與其服務對象(立法機構或其中間投票人)的預算撥款相交換。――官僚機構獲得了類似于壟斷廠商的市場優(yōu)勢，導致最后的不是最有效率的情況。

　　尼斯坎南模型的重要政策意義：第一，應當增強官僚部門內部的競爭性，增加某一行業(yè)的官僚部門的數量是其中一個方法，也可以允許其他行業(yè)現有的官僚部門通過業(yè)務參與競爭;第二，通過改變對官僚的激勵，引導其最小化既定產出的成本;第三，通過公共物品和服務的外包，讓私人營利性企業(yè)加入到公共物品和服務的生產中來，以提高效率。

　　5、利益集團與尋租

　　(尋租理論：是20世紀70年代以來，政府運用行政權利對企業(yè)和個人的經濟活動進行干預和管制，妨礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數有特權者取得超額收入的機會。根據美國經濟學家J.布坎南(James M.Buchanan)和A.克魯格(Anne.Krueger)的論述，這種超額收入被稱為“租金”(rent)，謀求這種權力以獲得資金的活動，被稱作“尋租活動”，俗稱“尋租”。

　　租，即租金。也就是利潤、利益、好處。尋租，即對經濟利益的追求。指通過一些非生產性的行為對利益的尋求。如有的政府部門通過設置一些收費項目，來為本部門謀求好處。有的官員利用手中的權利為個人撈取好處，有的企業(yè)賄賂官員為本企業(yè)得到項目、特許權或其它稀缺的經濟資源。是一些既得利益者對既得利益的維護和對既得利益進行的再分配的活動。尋租往往使政府的決策或運作受利益集團或個人的擺布。這些行為有的是非法的，有的合法不合理。往往成為****和社會不公和社會動亂之源。)

　　小集團―大實力，影響公共決策。利益集團與官僚機構的合作，通常只推薦了小集團而非中間投票人的利益。利益集團尋求租金的努力，通過影響政府的稅收、管制、關稅保護等政策，導致了非生產型的再分配，降低效率，浪費了社會資源。

　　此外，利益集團還通過提供經濟資助直接影響行政和立法的選舉格局;通過戰(zhàn)略性地提供與公共政策相關的信息以影響公共決策。

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