2014經(jīng)濟(jì)師《中級金融》輔導(dǎo):第四章

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2014經(jīng)濟(jì)師《中級金融》輔導(dǎo)講義匯總

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　　第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

　　第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

　　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理比較

　　一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義(掌握)

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織與營銷。

　　商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。

　　二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容

　　1.商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容

　　(1)負(fù)債業(yè)務(wù)的組織與營銷

　　(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織與營銷

　　(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷

　　2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

　　(1)資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(2)財務(wù)管理

　　(3)風(fēng)險管理

　　(4)人力資源開發(fā)與管理

　　三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系(掌握)

　　兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理，經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點(diǎn)。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。

　　四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則(重點(diǎn)掌握)

　　(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

　　1.安全性――首要原則

　　2.流動性――包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性

　　3.盈利性――追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標(biāo)

　　(二)安全性、流動性和盈利性的關(guān)系

　　既有聯(lián)系又有矛盾。

　　1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

　　2.安全性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原則之首;流動性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)?？傮w：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。

　　(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則。

　　我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則的確立與發(fā)展

　　經(jīng)歷了四個階段：

　　(1)單一的貸款“三原則”

　　(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

　　(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定

　　1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立：“效益性、安全性、流動性”

　　(4)經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 2003年改為：“安全性、流動性、效益性”

　　(四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則

　　2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經(jīng)營包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求。

　　所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營者的風(fēng)險負(fù)擔(dān)，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計。

　　【例題?單選題】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和( )。

　　A.政策性

　　B.公益性

　　C.效益性

　　D.審慎性

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和效益性。

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　　第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營

　　一、商業(yè)銀行經(jīng)營概述

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營是對其所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷。組織――更多地表現(xiàn)為物質(zhì)(機(jī)構(gòu)、人員、設(shè)施)方面的組合、構(gòu)成，表現(xiàn)為業(yè)務(wù)的運(yùn)營;營銷――更多地表現(xiàn)為腦力的活動和無形資產(chǎn)的創(chuàng)造。

　　二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織：業(yè)務(wù)運(yùn)營

　　(一)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式

　　以層級管理為特征，以層級中的每一個業(yè)務(wù)單位(網(wǎng)點(diǎn))為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺一體為核心的方式。

　　傳統(tǒng)經(jīng)營模式的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)的會計核算型。

　　優(yōu)點(diǎn)是前后臺緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷等;缺點(diǎn)是由于風(fēng)險控制的要求，后臺各個流程環(huán)節(jié)都必須配備人員，單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。

　　(二)新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式

　　新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的核心就是前后臺分離。前臺由會計核算型轉(zhuǎn)為服務(wù)營銷型(產(chǎn)品營銷、柜臺服務(wù)、風(fēng)險控制);后臺主要負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，集中處理非實(shí)時業(yè)務(wù)批量交易、財務(wù)核算、業(yè)務(wù)稽核監(jiān)督。

　　新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的優(yōu)點(diǎn)：

　　1.前臺營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、工序化。

　　2.實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理。

　　3.實(shí)現(xiàn)效率提升。

　　4.提高風(fēng)險防范能力。

　　5.可以降低成本。

　　【例1?單選題】商業(yè)銀行的新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式區(qū)別于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的核心是( )。

　　A.集中核算

　　B.業(yè)務(wù)外包

　　C.前后臺分離

　　D.綜合經(jīng)營

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查商業(yè)銀行新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的核心就是前后臺分離。

　　三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心：市場營銷

　　(一)商業(yè)銀行市場營銷的概念

　　商業(yè)銀行市場營銷是銀行為了創(chuàng)造可同時實(shí)現(xiàn)個人和企業(yè)目標(biāo)的交易機(jī)會，而對與金融產(chǎn)品有關(guān)的想法、物品和服務(wù)的構(gòu)思、定價、促銷和分銷進(jìn)行策劃和實(shí)施的過程。

　　市場營銷是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心。

　　(二)商業(yè)銀行與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系――關(guān)系營銷

　　關(guān)系營銷――將商業(yè)銀行與客戶關(guān)系的建立、培養(yǎng)與發(fā)展作為營銷的對象，以推動其中間產(chǎn)品銷售的一種理念。

　　關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對顧客的理解。傳統(tǒng)營銷對關(guān)系的理解僅僅限于向顧客出售產(chǎn)品，完成交易，把顧客看作產(chǎn)品的最終使用者;關(guān)系營銷則把顧客看作是有著多重利益關(guān)系、多重要求，存在潛在價值的人。關(guān)系的內(nèi)涵發(fā)展到了不斷發(fā)現(xiàn)和滿足顧客的需求，幫助顧客實(shí)現(xiàn)和擴(kuò)大其價值，并建成一種長期的良好的關(guān)系基礎(chǔ)。

　　【例2?單選題】商業(yè)銀行致力于與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系，屬于商業(yè)銀行市場營銷中的( )。

　　A.關(guān)系營銷

　　B.用戶管理

　　C.傳統(tǒng)營銷

　　D.產(chǎn)品營銷

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查考生對關(guān)系營銷的理解。關(guān)系營銷把客戶看做是有著多重利益關(guān)系、多重需求，存在潛在價值的人。針對顧客目前與未來的需要，做持續(xù)性的交流，讓顧客永遠(yuǎn)成為銀行的客戶、朋友與合作伙伴。

　　四、負(fù)債經(jīng)營

　　商業(yè)銀行的負(fù)債包括存款、同業(yè)拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。

　　(一)存款經(jīng)營的基本內(nèi)容

　　商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷開拓為客戶服務(wù)的領(lǐng)域。美國商業(yè)銀行表現(xiàn)的最為突出。

　　(二)存款經(jīng)營的影響因素

　　1.支付機(jī)制的創(chuàng)新：如電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、信用卡、各類儲蓄卡發(fā)行量的巨大增長;網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行的創(chuàng)立等。

　　2.存款創(chuàng)造的調(diào)控：①商業(yè)銀行通過貸款而進(jìn)行存款的創(chuàng)造，即以倍數(shù)擴(kuò)張的方式來創(chuàng)造活期存款，對其存款經(jīng)營具有重要意義。②中央銀行用來調(diào)解商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款的主要政策工具對于商業(yè)銀行獲得存款資金的影響很大。

　　3.政府的監(jiān)管措施：主要包括央行對利率的規(guī)定、電子資金轉(zhuǎn)賬和信用卡業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的法制責(zé)任規(guī)定等。

　　(三)存款經(jīng)營的衍生服務(wù)：現(xiàn)金管理

　　1.現(xiàn)金管理服務(wù)產(chǎn)生的背景

　　現(xiàn)金管理服務(wù)是商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況，建議他們的投資選擇，整合存款人的各個賬戶余額以實(shí)現(xiàn)其利息收入的最大化等服務(wù)――為客戶提供個性化的理財服務(wù)。

　　2.現(xiàn)金管理服務(wù)的內(nèi)容

　　(1)資金管理類服務(wù)：余額報告服務(wù)、存款匯總服務(wù)、鎖箱服務(wù)

　　(2)資金控制類服務(wù)：控制支付的服務(wù)、應(yīng)付匯票服務(wù)等

　　(3)賬戶完善類服務(wù)：賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)、同業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)等

　　五、貸款經(jīng)營

　　(一)選擇貸款客戶

　　選擇貸款客戶時需考慮：

　　(1)客戶所在的行業(yè)(行業(yè)發(fā)展前景)

　　(2)客戶自身情況及貸款用途：①客戶的資信狀況(最重要);②客戶的財物狀況;③貸款者所要投資的項目、項目的優(yōu)劣、市場前景如何等。

　　對貸款人的了解一般需要三步：貸款面談、信用調(diào)查、財務(wù)分析。

　　信用的5C標(biāo)準(zhǔn)：品格(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、經(jīng)營環(huán)境(Conditions)、擔(dān)保品(Collateral)。

　　(二)培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略

　　(三)創(chuàng)造貸款的新品種和進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排

　　(四)在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品

　　可推銷的銀行其他產(chǎn)品的類別：

　　(1)由貸款發(fā)放本身所引起的――對原有客戶的深度發(fā)展

　　(2)通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶――擴(kuò)展新的客戶

　　六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營

　　(一)西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念的變化

　　目前，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的收入占其總收入的40-50%，最多達(dá)到70%。

　　變化的過程：

　　存貸業(yè)務(wù)服務(wù)為主(20世紀(jì)80年代前)――中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新(20世紀(jì)80、90年代)――中間業(yè)務(wù)為主(20世紀(jì)90年代后)

　　(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念的變化

　　1.2001年7月《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》首次將中間業(yè)務(wù)作為銀行正常業(yè)務(wù)加以規(guī)范。

　　2.2002年人行又發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一部分投資銀行類業(yè)務(wù)。

　　3.我國發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略

　　(1)完善結(jié)算服務(wù)

　　(2)擴(kuò)大代理業(yè)務(wù)范圍

　　(3)完善銀行卡功能

　　(4)開拓投資銀行類業(yè)務(wù)

　　(5)積極拓展與電子商務(wù)相關(guān)的新興業(yè)務(wù)

　　(三)中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本內(nèi)容

　　1.不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品。銀行產(chǎn)品創(chuàng)新途徑：

　　(1)改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品

　　(2)組合現(xiàn)有產(chǎn)品

　　(3)模仿其他產(chǎn)品

　　2.與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系――大力開展關(guān)系營銷

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　　第四節(jié) 改善和加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

　　途徑：建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制。

　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　(一)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義

　　商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督、激勵和風(fēng)險監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配等問題。

　　(二)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

　　各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊;

　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。

　　(三)完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑

　　1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平，加大監(jiān)事會的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對全行經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。

　　2.各銀行上下(各分支結(jié)構(gòu))要進(jìn)一步增強(qiáng)法人意識。

　　3.強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理。

　　4.調(diào)整完善激勵約束機(jī)制。

　　二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

　　(一)內(nèi)控機(jī)制的概念

　　內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　(二)內(nèi)控機(jī)制的基本特征

　　成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

　　1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍;

　　2.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置;

　　3.縱向的授權(quán)與審批制度;

　　4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動;

　　5.完善的信息系統(tǒng)。

　　(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑

　　1.建立合理的組織結(jié)構(gòu);

　　2.建立完善的內(nèi)控制度體制;

　　3.完善內(nèi)部稽核制度;

　　4.建立健全各項內(nèi)部管理機(jī)制。

　　三、建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制

　　(一)激勵約束機(jī)制的含義

　　“獎勤罰懶”使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

　　(二)建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制的必要性

　　第一，是銀行搞好經(jīng)營與管理的基礎(chǔ)。

　　第二，是我國商業(yè)銀行改革，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要。

　　第三，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭，面對入世后金融全面開放的挑戰(zhàn)的需要。

　　(三)建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制的路徑

　　建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

　　西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分：科學(xué)的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機(jī)制。

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