2015年經濟師《中級經濟基礎》輔導講義:第18章
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2015年經濟師《中級經濟基礎》輔導講義匯總，供考生參考。
第十八章 商業(yè)銀行與金融市場
一、商業(yè)銀行的運營與管理
(一)商業(yè)銀行的內涵
1.商業(yè)銀行的定義
又稱為存款貨幣銀行，以經營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務，并為客戶提供多種金融服務。它是金融機構體系中最為核心的部分。
2.商業(yè)銀行的性質
商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務、并辦理結算業(yè)務的金融企業(yè)。
| （1）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較 | 都是企業(yè)，但商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔資金融通職能的企業(yè) |
| （2）商業(yè)銀行與中央銀行以及政策性銀行比較 | 都從事銀行業(yè)務，具備銀行業(yè)的基本特征。但中央銀行與政策性銀行不以盈利為目的，商業(yè)銀行則以盈利為目的 |
| （3）商業(yè)銀行與非銀行金融機構比較 | 業(yè)務范圍不同。非銀行金融機構的經營范圍很窄，經營不完全的信用業(yè)務，或不以銀行信用方式融通資金。商業(yè)銀行經營范圍廣泛，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構 |
商業(yè)銀行的性質可以概括為：經營目標盈利化;經營行為市場化;業(yè)務活動多樣化。
【例題?多選題】(2004年)商業(yè)銀行是最典型的銀行，與非銀行金融機構比較，區(qū)別主要在于( )。
A.是否以盈利為目的
B.是否經營完全的信用業(yè)務
C.經營范圍的寬窄
D.是否以銀行信用方式融通資金
E.經營管理制度
【答案】BCD
【解析】商業(yè)銀行與非銀行金融機構比較：業(yè)務范圍不同。非銀行金融機構的經營范圍很窄，經營不完全的信用業(yè)務，或不以銀行信用方式融通資金。
(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式
1.商業(yè)銀行的主要職能(掌握)
| （1）信用中介 | 吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能 |
| （2）支付中介 | 匯兌、非現(xiàn)金結算 |
| （3）信用創(chuàng)造 |
【例題1?單選題】(2011年)商業(yè)銀行最基本的職能是( )。
A.信用中介
B.貨幣發(fā)行
C.全國清算
D.信用創(chuàng)造
【答案】A
【解析】本題考查商業(yè)銀行的職能。商業(yè)銀行最基本的職能是信用中介。
【例題2?單選題】(2009年)商業(yè)銀行受企業(yè)委托，為其辦理與貨幣資本運動有關的技術性業(yè)務，成為企業(yè)的總會計、總出納。這體現(xiàn)了商業(yè)銀行的( )作用。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創(chuàng)造
D.貨幣投放
【答案】B
【解析】商業(yè)銀行受企業(yè)委托，為其辦理與貨幣資本運動有關的技術性業(yè)務，成為企業(yè)的總會計、總出納。這體現(xiàn)了商業(yè)銀行的支付中介作用。
2.商業(yè)銀行的組織形式(熟悉)
| （1）按機構設置分類 | 單一銀行制和總分行制 |
| （2）按業(yè)務經營范圍分類 | 專業(yè)化銀行制（分業(yè)經營）和綜合化銀行制（全能銀行制）。 |
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(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(掌握)
| 業(yè)務類型 | 解釋 | 構成 | |
| 1.負債業(yè)務――資金來源業(yè)務 | 形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務。 | 自有資金：包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權益資本。 | |
| 吸收的外來資金：主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主。 | （1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務創(chuàng)新。 | ||
| （2）借款業(yè)務：再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款；同業(yè)拆借；發(fā)行金融債券；國際貨幣市場借款；結算過程中的短期資金占用。 | |||
| 2.資產業(yè)務――資金運用業(yè)務 | 商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務活動。 | （1）票據(jù)貼現(xiàn) 形式上是票據(jù)的買賣，實際上是信用業(yè)務。即銀行通過貼現(xiàn)間接貸給票據(jù)持有人。 | |
| （2）貸款業(yè)務 貸款業(yè)務在銀行資產中的比重一般排在首位。 | 第一，按歸還期限劃分，分為短期貸款（期限在1年以內的貸款）、中期貸款（期限在1～5年的貸款）和長期貸款（期限在5年以上的貸款）。 | ||
| 第二，按貸款條件劃分，分為信用貸款、擔保貸款，其中擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。 | |||
| 第三，以用途為標準，可以分為資本貸款、商業(yè)貸款和消費貸款。 | |||
| （3）投資業(yè)務 許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。 | |||
| 3.中間業(yè)務 | 商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業(yè)務。 | （1）結算業(yè)務。一是現(xiàn)金結算；二是轉賬結算。銀行提供的結算業(yè)務，主要是轉賬結算（非現(xiàn)金結算）。 | |
| （2）信托業(yè)務。信托業(yè)務分為資金信托和財產信托。 | |||
| （3）租賃業(yè)務。包括融資性租賃、經營性租賃。 | |||
| （4）代理業(yè)務 | |||
| （5）咨詢業(yè)務 | |||
【例題1?多選題】(2011年)商業(yè)銀行的資產業(yè)務包括( )。
A.進行票據(jù)貼現(xiàn)
B.發(fā)行金融債券
C.發(fā)放貸款
D.進行證券投資
E.吸收存款
【答案】ACD
【解析】本題考查商業(yè)銀行的資產業(yè)務。選項BE屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，所以答案是ACD。
【例題2?多選題】(2006年)商業(yè)銀行的資金來源包括自有資金和外來資金兩部分。以下屬于外來資金形成渠道的有( )。
A.吸收存款
B.向中央銀行借款
C.結算過程中占用短期資金
D.發(fā)行股票
E.同業(yè)拆借
【答案】ABCE
【解析】外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借，發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中又以吸收存款為主。
【例題3?多選題】(2007年)商業(yè)銀行資產運用的方法有( )。
A.票據(jù)貼現(xiàn)
B.借款
C.貸款
D.結算
E.證券投資
【答案】ACE
【解析】商業(yè)銀行資產運用的方法有：票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等。
【例題4?單選題】(2005年)某商業(yè)銀行為客戶辦理資金收付業(yè)務，客戶為此支付了1萬元手續(xù)費。這種業(yè)務屬于商業(yè)銀行的( )。
A.中間業(yè)務
B.負債業(yè)務
C.貸款業(yè)務
D.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務
【答案】A
【解析】中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業(yè)務。
(四)商業(yè)銀行的經營管理
掌握商業(yè)銀行經營管理的基本原則：盈利性原則、流動性原則和安全性原則。
| （1）盈利性原則 | 注重資產業(yè)務的盈利性，是商業(yè)銀行業(yè)務經營的首要原則 |
| （2）流動性原則 | 兩層含義：商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產或其他容易變現(xiàn)的資產；商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。 商業(yè)銀行的資產流動性與盈利性呈負相關關系 |
| （3）安全性原則 | 安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務經營過程中要能夠按期收回本息，特別是要避免本金受損。 商業(yè)銀行的資產安全性和盈利性也呈負相關關系 |
【例題1?多選題】(2006、2008年)下列各項中，屬于商業(yè)銀行基本管理原則的有( )。
A.盈利性原則
B.公平性原則
C.流動性原則
D.公開性原則
E.財政性原則
【答案】AC
【解析】商業(yè)銀行經營管理的基本原則：盈利性原則、流動性原則和安全性原則。
【例題2?多選題】商業(yè)銀行資產管理中的流動性原則通常的含義是( )。
A.保有一定比例的現(xiàn)金資產或其他容易變現(xiàn)的資產
B.資產的盈利能力
C.資產的轉移能力
D.取得現(xiàn)款的能力
E.資金的轉移能力
【答案】AD
【解析】流動性原則包含兩層含義：商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產或其他容易變現(xiàn)的資產;商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。
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二、金融市場
(一)金融市場運行機理(了解)
貨幣資金在使用方面總是存在著“時間差”和“空間差”。資金只有在運動過程中才能夠創(chuàng)造價值，并使價值增殖，從而產生資金融通的客觀要求。
(二)金融市場效率
熟悉金融市場效率的定義：金融市場實現(xiàn)金融資源配置功能的程度。
包含兩方面的內容：(1)金融市場以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力;(2)金融市場的資金需求者使用金融資源向社會提供有效產出的能力。
資本的本質特征：追逐利潤。
(三)有效市場理論(熟悉)
根據(jù)信息對證券價格影響的不同程度，法瑪將市場有效性分為三類：
| 類型 | 特點 |
| 1.弱型效率 證券市場效率的最低程度 | 有關證券的歷史資料對證券的價格變動沒有任何影響 |
| 2.半強型效率 證券市場效率的中等程度 | 有關證券公開發(fā)表的資料對證券的價格變動沒有任何影響 |
| 3.強型效率 證券市場效率的最高程度 | 有關證券的所有相關信息，包括公開發(fā)表的資料以及內幕信息對證券的價格變動沒有任何影響 |
【例題?單選題】(2011年)關于美國學者法瑪?shù)挠行袌隼碚摰恼f法，正確的是( )。
A.如果有關證券公開發(fā)表的資料對其價格變動不產生任何影響，則證券市場達到半強型效率
B.如果有關證券的歷史資料對其價格變動不產生任何影響，則證券市場達到強型效率
C.如果有關證券公開發(fā)表的資料對其價格變動產生影響，則證券市場達到弱型效率
D.如果有關證券的所有相關信息對其價格變動不產生任何影響，則證券市場達到半弱型效率
【答案】A
【解析】本題考查有效市場理論。如果有關證券的歷史資料對其價格變動不產生任何影響，則證券市場達到弱型效率，選項B說法錯誤。如果有關證券公開發(fā)表的資料對其價格變動沒有任何影響，則證券市場達到半強型效率，選項C說法錯誤。如果有關證券的所有相關信息對其價格變動不產生任何影響，則證券市場達到強型效率，選項D說法錯誤。
(四)金融市場的結構(掌握)
金融市場由許多子市場組成，主要包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場、股票市場、投資基金市場、金融期貨市場(金融期權市場)、外匯市場等。
| 類型 | 子市場 | 主要功能 |
| 貨幣市場 | 同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、短期債券市場等 | 供應短期貨幣資金，主要解決短期內資金余缺的融通問題 |
| 資本市場 | 股票市場、長期債券市場、投資基金市場等 | 供應長期貨幣資金，主要解決投資方面的資金需要 |
金融市場的7個子市場
| 1.同業(yè)拆借市場 | 金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通活動的市場。 同業(yè)拆借市場的資金主要用于彌補短期資金不足、票據(jù)清算的差額以及解決臨時性資金短缺需求。 特點：期限短、流動性高、利率敏感性強、交易方便 典型的同業(yè)拆借利率：倫敦銀行同業(yè)拆借利率 |
| 2.票據(jù)市場 | 以各種票據(jù)為媒體進行資金融通的市場。 按照票據(jù)的種類，它可以劃分為商業(yè)票據(jù)市場、銀行承兌匯票市場、銀行大額可轉讓定期存單市場、短期以及融資性票據(jù)市場。其中商業(yè)票據(jù)市場和銀行承兌匯票市場是票據(jù)市場中最主要的兩個子市場。 |
| （1）銀行承兌匯票是銀行信用和商業(yè)信用的結合。 | |
| （2）商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔保證券，是由發(fā)行人為了籌措短期資金或彌補短期資金缺口，在貨幣市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時期償付票據(jù)本息的憑證。它是以企業(yè)的直接信用作保證的。 | |
| （3）銀行大額可轉讓定期存單是由商業(yè)銀行和其他金融機構為了吸引存款而發(fā)行的一種不記名的存款憑證，它是認購人對銀行提供的信用。 | |
| 3.債券市場 | 債券市場是發(fā)行和買賣債券的場所，它是一種直接融資的市場 債券市場既具有貨幣市場屬性，又具有資本市場屬性。 根據(jù)市場組織形式，債券市場可以分為場內交易市場和場外交易市場。 按期限，債券分為短期債券（1年期以內）、中期債券（1年至10年）和長期債券（10年以上）。 短期政府債券的流動性在貨幣市場中是最高的，幾乎所有的金融機構都參與這個市場的交易。 |
| 4.股票市場 | 股票發(fā)行和交易的場所，可分為發(fā)行市場（一級市場）和流通市場（二級市場）。發(fā)行市場是通過發(fā)行股票籌集資金的市場；流通市場是已發(fā)行的股票在投資者之間進行轉讓的市場。 股票市場還可以根據(jù)市場的組織形式劃分為場內交易市場和場外交易市場。 |
| 5.投資基金市場 | 投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式 優(yōu)勢：老師理財 |
| 6.金融期貨市場（金融期權市場） | 金融期貨市場是指專門進行金融期貨交易的市場，具有鎖定和規(guī)避金融市場風險、實現(xiàn)價格發(fā)現(xiàn)的功能。 金融期權交易是指買賣雙方按成交協(xié)議簽訂合同，允許買方在交付一定的期權費用后，取得在特定時間內、按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的證券的權利 |
| 7.外匯市場 | 外匯市場是指由中央銀行、外匯銀行、外匯經紀商和客戶組成的買賣外匯的交易關系的總和 |
【例題1?多選題】按市場工具劃分，資本市場包括( )。
A.票據(jù)市場
B.股票市場
C.長期債券市場
D.投資基金市場
E.同業(yè)拆借市場
【答案】BCD
【解析】資本市場的子市場主要有股票市場、長期債券市場、投資基金市場等。
【例題2?單選題】(2011年)某大型公司為了籌措資金，在貨幣市場上發(fā)行5千萬元短期無擔保債券，并承諾在3個月內償付本息。該公司采用的這種金融工具屬于( )。
A.大額可轉讓定期存單
B.商業(yè)票據(jù)
C.承兌匯票
D.同業(yè)拆借
【答案】B
【解析】本題考查商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔保證券，是由發(fā)行人為了籌措短期資金或彌補短期資金缺口，在貨幣市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時期償付票據(jù)本息的憑證。題干中“在貨幣市場上發(fā)行5千萬元短期無擔保債券”，這種短期無擔保債券就屬于商業(yè)票據(jù)。
【例題3?單選題】(2008年)在貨幣市場流動性最高、幾乎所有的金融機構都參與交易的金融工具是( )。
A.股票
B.長期商業(yè)票據(jù)
C.短期政府債券
D.長期政府債券
【答案】C
【解析】短期政府債券的流動性在貨幣市場中是最高的，幾乎所有的金融機構都參與這個市場的交易。
【例題4?單選題】(2007年)某甲與所供職的公司簽訂合同，該合同規(guī)定：某甲每月支付100元，當其在公司工作滿三年后，從第四年起有權按約定價格購買該公司一定數(shù)量的股票，這種交易是( )交易。
A.金融期權
B.金融期貨
C.投資基金
D.貨幣掉期
【答案】A
【解析】金融期權交易是指買賣雙方按成交協(xié)議簽訂合同，允許買方在交付一定的期權費用后，取得在特定時間內、按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的證券的權利。
(五)當代金融中介與金融市場相互滲透發(fā)展的趨勢(了解)
金融中介之所以存在，是由于信息不對稱和交易成本的緣故。
從微觀上看，金融市場和金融中介存在著一定的替代關系，但從宏觀上看，二者則為互補關系。
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