2019年注冊國際理財規(guī)劃師基礎能力考點梳理：第七章第二節(jié)

第七章 財產分配與傳承規(guī)劃

第二節(jié) 提供咨詢服務

第一單元 婚姻家庭財產風險因素分析

一、經營的風險

(一)經營合伙企業(yè)的風險

合伙企業(yè)的合伙人一般對合伙企業(yè)承擔無限責任。不同于公司股東。ABC三人經營合伙企業(yè)，A投資20%，欠巨款時，如果BC沒錢，可以直接找A要。夫妻財產沒有約定時，一方債務屬于夫妻共同債務。

(二)經營公司的風險

一般風險小，但是如果濫用公司獨立法人地位，則進行人格否認。

二、婚姻變動中的財產風險

(一)婚后財產共有制容易導致糾紛的產生

(二)利用婚姻詐騙財產

(三)轉移共同財產

(四)跨國婚姻

三、子女撫養(yǎng)教育的相關財產風險

(一)一般情況下子女教育等財產投入風險

(二)離異情況下子女撫養(yǎng)教育財產的風險

(三)夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財產被侵占的風險

四、財產的傳承風險

(一)遺產的爭奪風險

遺贈扶養(yǎng)協(xié)議：受遺贈人履行扶養(yǎng)、喪葬義務，受扶養(yǎng)人將死后財產遺贈給受遺贈人。效力高于公證遺囑。

(二)產業(yè)的傳承風險

第二單元 界定客戶財產權屬

一、財產所有權界定

(1)占有權

(2)使用權

(3)收益權

(4)處分權

二、個人所有權的行使

三、財產所有權的取得和消滅

四、個人所有財產界定

(一)合法收入

(二)不動產

(三)金融資產

(四)其他財產如生活用品、古董、圖書資料等

五、財產共有

多個主體共享所有權。比如合伙買輛車搞運輸。家庭購買一輛車。

(一)按份共有

1、按份共有的內部關系

份額可以轉讓。對內，按份額享有權利，承擔義務。

2、按份共有的外部關系

對外，基于共有物全部享有權利，承擔義務。

(二)共同共有

不確定份額的，共同關系消滅后，才可分割份額。

1、共同共有人的內外部關系

2、共同共有的類型

(1)夫妻共有

①存續(xù)期間取得的。共同所有。養(yǎng)老保險等都屬于。

②約定共有。

③婚前財產不屬于共同財產。

(2)家庭共有

共同生活期間共同取得的。

(3)遺產分割前的共有

共同共有，不是按份共有。

六、共有財產的分割原則和方法

(一)分割原則

1、遵守法律

2、遵守約定

3、平等協(xié)商，和睦團結

(二)分割方法

1、實物分割

2、變價分割

當共有財產是不可分割物，又沒有共有人愿意取得該物，則需采取(變價分割)方法對共同共有財產進行分割。

3、作價補償

第三單元 財產分配規(guī)劃咨詢

一、界定財產分配規(guī)劃中的財產屬性

我國現(xiàn)行法律實行的夫妻財產制度為(夫妻法定財產制度和夫妻約定財產制度相結合)。

(一)夫妻法定財產

1、夫妻法定共有財產

(1)工資、獎金

(2)生產、經營的收益

(3)知識產權的收益。權責發(fā)生制。

(4)金融資產。婚前財產孳息屬于婚前個人財產。

(5)因繼承或贈與所得的財產

(6)其他應歸夫妻共同所有的財產

在對夫妻法定共有財產進行界定時，應當注意如下幾個問題：

2、夫妻法定特有財產

(1)一方的婚前財產

①法律對一般婚前財產的原則性規(guī)定

②剖析婚前按揭房產的分割

A何為婚前?何為婚前購房?

B按揭購房過程中各方的法律關系如何?共同還貸如何補償對方呢?

共同債務

夫妻一方的個人債務由本人償還。

夫妻共同債務是指在婚姻關系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產生的負債。包括：夫妻共同的生活債務，夫妻的經營性債務，夫妻雙方約定由夫妻共同承擔的債務。

(二)夫妻約定財產

1、夫妻財產約定制的三種類型

(1)一般共同制

(2)部分共同制

2、夫妻約定財產制度的基本內容及適用

(1)約定的主體

(2)約定的內容

(3)約定的形式

(4)約定的時間

(5)約定的效力

3、夫妻財產協(xié)議的有效要件

約定一定要采用書面的形式。

夫妻財產協(xié)議必須符合的條件包括：夫妻雙方具有合法的身份，夫妻雙方必須具有完全行為能力，夫妻對財產的約定是基于真實的意思表示，夫妻約定的內容必須合法，約定一定要采用書面形式。

二、客戶財產分配規(guī)劃咨詢

(一)離婚的條件

1、協(xié)議離婚

法定條件：

(雙方自愿)是協(xié)議離婚的基本條件。

有以下情形，不予受理。

2、訴訟離婚

兩項特殊保護：

(1)在訴訟離婚中對現(xiàn)役軍人的特殊保護。

(2)在訴訟離婚中對女方的特殊保護。

有下列情況之一的，準予離婚：

(1)重婚或有配偶者與他人同居的。

(2)實施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員的。

(3)有賭博、吸毒等惡習屢教不改的。

(4)因感情不和分居兩年的。

(5)其他導致夫妻感情破裂的情形。

(6)一方被宣告失蹤，另一方提出離婚訴訟的。

(二)子女監(jiān)護

(三)子女收養(yǎng)

收養(yǎng)人必須年滿30周歲，無配偶的男性收養(yǎng)女性須有(40)周歲以上年齡差。

被收養(yǎng)人為不滿14周歲的未成年人，年滿10周歲需經被收養(yǎng)人同意。

有配偶者收養(yǎng)子女，須夫妻共同收養(yǎng)。

工作要求

工作準備

一、夫妻財產協(xié)議

(一)婚前財產協(xié)議

(二)婚內夫妻財產協(xié)議

(三)離婚財產協(xié)議

二、公證書

(一)公證書的結構形式

(二)公證書的寫法

(三)財產分配規(guī)劃中的公證文書

第四單元 財產傳承規(guī)劃咨詢服務

知識要求：

一、遺產的特征

遺產的特征

1、遺產只能是公民死亡時遺留的財產。

2、遺產的內容具有財產性和概括性。

3、遺產范圍上的限定性和合法性。

4、遺產必須是死亡自然人遺留下來能夠依法轉移給他人的財產。

二、遺產的范圍

(一)遺產包括的財產范圍

1、公民的收入

2、公民的房屋、儲蓄和生活用品

3、公民的林木、牲畜和家禽

4、公民的文物、圖書資料

5、法律允許公民所有的生產資料

6、公民的著作權、專利權中的財產權利

7、公民的其他合法財產(注意：承包權不算是遺產)

(二)遺產中不包括的事項

1、與被繼承人人身不可分的人身權利

2、與人身有關的和專屬性的債權債務

3、國有資產的使用權

4、承包經營權

三、認定遺產時應當注意的問題

(一)被繼承人的遺產與公共財產的區(qū)別

(二)遺產與共有財產的區(qū)別

(三)被繼承人的遺產與保險金、撫恤金的區(qū)別

【案例】

(1)關于遺產的范圍

(2)關于遺產繼承

(三)遺產與保險金、撫恤金的區(qū)別

四、影響遺產分割順位的因素

遺產分割的特征：

(1)它只能在繼承開始后進行;

(2)遺產分割的對象只能是遺產;

(3)只有在存在多個繼承人的情況下，才會產生遺產分割的問題。

分割遺產應遵循以下四個原則：

(1)遺產分割自由

(2)保留胎兒繼承份額

(3)互諒互讓、協(xié)商分割

(4)有利于生產、生活與不損害遺產使用價值

分割遺產的方法：

(1)實物分割法

(2)變價分割法

(3)補償分割法

(4)保留共有法

遺產繼承的順序繼承人規(guī)定：

第一順序繼承人：配偶、子女、父母

第二順序繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

喪偶兒媳、女婿盡主要贍養(yǎng)義務可以作為第一順序繼承人繼承。

(一)配偶

1、雙方當事人依法辦理了結婚登記手續(xù)，領取了結婚證。

2、夫妻雙方因感情不和已經分居，不論分居時間長短……

3、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經達成離婚協(xié)議……

4、夫妻雙方已經向法院起訴離婚

(二)子女

1、婚生子女

2、非婚生子女

3、養(yǎng)子女

養(yǎng)子女和生父母之間的權利和義務，因收養(yǎng)關系的成立而消除。

4、形成撫養(yǎng)關系的繼子女

(三)父母

另兩種情況：

1、對婚生子女的繼承權

2、形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女

(四)兄弟姐妹

1、親兄弟姐妹

2、養(yǎng)兄弟姐妹

3、形成扶養(yǎng)關系的繼兄弟姐妹

(五)祖父母、外祖父母

(六)姻親關系

工作要求：

工作準備：

一、遺囑

(一)遺囑的概念

(二)遺囑的特征

1、遺囑是一種單方的民事法律行為。

2、遺囑繼承不適用代理制度。

3、遺囑是在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事法律行為。

4、遺囑是一種要式法律行為。

(三)遺囑的形式

1、公證遺囑。公證遺囑必須遺囑人親自到公證機關辦理

2、自書遺囑。親筆書寫。

3、代書遺囑。必須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名

4、錄音遺囑。錄音遺囑須有兩個及兩上以上的見證人見證

5、口頭遺囑

遺囑見證人應當具備以下條件：

(四)遺囑的內容

1、指定遺產繼承人或者受遺贈人

2、說明遺產的分配辦法或份額

3、對遺囑繼承人或受遺贈人附加的義務

4、再指定繼承人

5、指定遺囑執(zhí)行人

(五)遺囑的效力

1、遺囑的有效

(1)遺囑人有遺囑能力

(2)遺囑是遺囑人的真實意思表示

(3)遺囑的內容合法

(4)遺囑的形式符合法律規(guī)定的要求

2、遺囑的無效

(1)無行為能力人或限制行為能力人所立的遺囑無效

(2)受脅迫、欺騙所立的遺囑無效

(3)偽造的遺囑無效

(4)被篡改的遺囑內容無效

(5)如果遺囑沒有對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額，對應當保留的必要份額的處分無效

(六)遺囑的變更和撤銷

1、明示方式

2、推定方式

(1)數(shù)份遺囑內容相互抵觸的，以最后所立遺囑為準。

(2)遺囑人生前的行為與遺囑的意思表示相反。

(3)遺囑人故意銷毀遺囑的，推定遺囑人撤銷原遺囑。

遺囑執(zhí)行人：

(1)遺囑確定的遺囑執(zhí)行人

(2)法律規(guī)定的遺囑執(zhí)行人

遺囑執(zhí)行人的職責：

(審查遺囑的有效性)是遺囑執(zhí)行人的首要職責。

二、遺囑公證書

1、遺囑工具的優(yōu)點

(1)設立遺囑是法律對公民財產所有權予以全面保護的最佳體現(xiàn)。

(2)設立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能。

(3)設立遺囑有利于發(fā)展社會福利事業(yè)。

(4)設立遺囑有利于減少和預防糾紛。

2、遺囑工具的風險

(1)遺囑的效力風險

(2)設立遺囑執(zhí)行人的風險

三、繼承公證書

1、申辦繼承公證書所必需的材料

2、接受公證人員的詢問

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