2015年銀行初級資格考試《風險管理》重難點（九）

　　【摘要】無論任何考試，備考的時候都要學會抓住重點、掌握難點、突破知識點，銀行業(yè)初級資格考試也是如此。本文為“2015年銀行初級資格考試《風險管理》重難點（九）”，不論廣大考生是否接受以上建議，小編都衷心的希望你順利通過銀行業(yè)初級資格考試!

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　　信用風險是指信用風險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡單含義即臨界值)

　　有效地信用風險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標：

　　(1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當前的財務(wù)狀況及其變動趨勢;

　　(2)監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　　(5)對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計顯示：各項措施對降低風險損失的貢獻度均有不同

　　50%~60%——決策千預見并采取預控措施;

　　25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進行補救;

　　低于20%——風險發(fā)生后進行的事后處理。

　　風險監(jiān)測對象

　　1. 單一客戶風險監(jiān)測

　　單一客戶風險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標：一是基本面指標、二是財務(wù)指標。

　　(1)基本面指標主要包括：

　　①品質(zhì)類指標

　?、趯嵙︻愔笜?/p>

　?、郗h(huán)境類指標

　　(2)財務(wù)指標主要包括：

　　①償債能力指標

　?、谟芰χ笜?/p>

　?、蹱I運能力指標

　?、茉鲩L能力指標

　　從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進行復查，當條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新定級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項評級

　　客戶信用風險監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當在信貸資產(chǎn)風險分類時有所體現(xiàn)。

　　(1)信貸資產(chǎn)風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風險程度進行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。

　　2001年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風險類別(或級別)

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：

　　①建立健全內(nèi)部控制機制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、诮⒂行У男刨J組織管理體制;

　?、蹖嵭袑徺J分離;

　　④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　?、莞倪M管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸崪蚀_的財務(wù)信息。

　　貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。

　　3. 組合風險監(jiān)測

　　組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測有兩種主要方法：

　?、賯鹘y(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理老師的判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)。

　　②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布：

　　估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。

　　不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

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