2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》機(jī)考模擬試題(7月12日)

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單項選擇題(每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

1.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

A.小于10%或20%

B.小于20%或30%

C.大于60%或70%

D.大于50%或60%

2.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件不包括()。

A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

B.公司的財務(wù)杠桿增大

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源

3.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于()融資渠道。

A.季節(jié)性負(fù)債

B.間接融資

C.直接融資

D.季節(jié)性資產(chǎn)

4.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負(fù)債5973萬元，所有者權(quán)益4866，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為()。

A.0.10

B.0.11

C.0.12

D.0.15

5.()是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

A.環(huán)比增長率

B.平均增長率

C.自然增長率

D.可持續(xù)增長率

6.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致()的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

A.盈利

B.現(xiàn)金流入

C.現(xiàn)金流出

D.資金短缺

7.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

A.50

B.65

C.73

D.80

8.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括()。

A.投資支出

B.非營業(yè)支出

C.營業(yè)支出

D.融資支出

9.項目規(guī)模評估的方法不包括()。

A.數(shù)學(xué)規(guī)劃

B.效益成本評比法

C.多因素評比法

D.專家意見法

10.以下關(guān)于流動比率和速動比率的說法，錯誤的是()。

A.一般認(rèn)為流動比率應(yīng)在2：1以上，速動比率應(yīng)在1：1以上

B.流動比率和速動比率越高越好

C.流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)

D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強(qiáng)

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11.貸款項目評估的出發(fā)點為()。

A.國家利益

B.借款人利益

C.擔(dān)保人利益

D.貸款銀行利益

12.下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法中，錯誤的是()。

A.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進(jìn)行研究

B.目的是分析工藝的先進(jìn)性

C.要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)工藝的技術(shù)特點及優(yōu)缺點

D.要了解國內(nèi)外同類項目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢

13.對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括()。

A.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

B.設(shè)備的技術(shù)壽命

C.設(shè)備的物質(zhì)壽命

D.設(shè)備的假設(shè)壽命

14.下列關(guān)于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的表述中，正確的是()。

A.遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算

B.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法一次攤銷

C.無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)不同

D.與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失不應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值

15.以下關(guān)于利潤的審查表述中，錯誤的是()。

A.在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加都包含增值稅

B.產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不含有增值稅

C.貨物購進(jìn)時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進(jìn)項稅額

D.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

16.主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)的報表為()。

A.自有資金現(xiàn)金流量表

B.損益表

C.全部投資現(xiàn)金流量表

D.資金來源與運用表

17.實現(xiàn)債權(quán)的費用是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。它不包括()。

A.訴訟費

B.公證費

C.執(zhí)行費

D.質(zhì)物保管費用

18.下列關(guān)于質(zhì)押的說法，錯誤的是()。

A.質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利

B.享有質(zhì)權(quán)的人稱為質(zhì)權(quán)人

C.質(zhì)押擔(dān)保的范圍只包括主債權(quán)及利息

D.以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款

19.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值()所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

A.等于

B.小于

C.大于

D.大于或等于

20.()指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。

A.利息

B.違約金

C.損害賠償金

D.主債權(quán)

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21.抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意證明的企業(yè)形式為()。

A.國有企業(yè)

B.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)

D.法人企業(yè)

22.以下關(guān)于抵押和質(zhì)押的表述中，錯誤的是()。

A.法律不允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置

B.實際中不存在重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象

C.質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

D.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取

23.下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施的表述中，錯誤的是()。

A.選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物

B.確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記

C.對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押

D.動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記

24.保證合同不能為()。

A.信函、傳真

B.書面形式

C.主合同中的擔(dān)保條款

D.口頭形式

25.常用的授權(quán)形式中，()信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

A.按授信品種劃分

B.按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)

C.按受權(quán)人劃分

D.按客戶風(fēng)險評級授權(quán)

26.以下關(guān)于貸審會的說法中，正確的是()。

A.貸審會投票未通過的信貸事項，有權(quán)審批人不得審批同意

B.行長可以擔(dān)任貸審會的成員

C.行長可指定兩名副行長擔(dān)任貸審會主任委員

D.主任委員可以同時分管前臺業(yè)務(wù)部門

27.()的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.個人貸款

C.流動資金貸款

D.項目融資

28.較為常用的信貸授權(quán)的載體是()。

A.授權(quán)書

B.部門職責(zé)

C.規(guī)章制度

D.崗位職責(zé)

29.非財務(wù)因素審查不包括()。

A.經(jīng)營環(huán)境

B.行業(yè)地位分析

C.財務(wù)報告

D.公司治理

30.對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查屬于()。

A.非財務(wù)因素審查

B.信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

C.充分揭示信貸風(fēng)險

D.擔(dān)保審查

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參考答案

1.【正確答案】C

【答案解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

2.【正確答案】B

【答案解析】可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。

3.【正確答案】A

【答案解析】季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用。

4.【正確答案】B

【答案解析】根據(jù)題干信息可得：ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=786/4866=0.16

紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39

RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61

SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

5.【正確答案】D

【答案解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

6.【正確答案】D

【答案解析】通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

7.【正確答案】C

【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

8.【正確答案】B

【答案解析】與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

9.【正確答案】D

【答案解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

10.【正確答案】B

【答案解析】流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多；速動比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。

11.【正確答案】D

【答案解析】貸款項目評估以貸款銀行的立場為出發(fā)點。

12.【正確答案】B

【答案解析】工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評估的主要目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術(shù)方案是否為最佳綜合效果的工藝技術(shù)方案。

13.【正確答案】D

【答案解析】對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命。②設(shè)備的技術(shù)壽命。③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

14.【正確答案】A

【答案解析】選項B無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷；選項C無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同；選項D與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值。

15.【正確答案】A

【答案解析】選項A應(yīng)該是在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅。

16.【正確答案】D

【答案解析】資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

17.【正確答案】D

【答案解析】實現(xiàn)債權(quán)的費用，是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。

18.【正確答案】C

【答案解析】選項C應(yīng)該是質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

19.【正確答案】C

【答案解析】在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

20.【正確答案】B

【答案解析】違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。

21.【正確答案】C

【答案解析】集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明。

22.【正確答案】A

【答案解析】選項A應(yīng)該是法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。

23.【正確答案】D

【答案解析】選項D應(yīng)該是動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。

24.【正確答案】D

【答案解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。保證合同不能采用口頭形式。

25.【正確答案】C

【答案解析】按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

26.【正確答案】A

【答案解析】貸審會投票未通過的信貸事項，有權(quán)審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。這里的有權(quán)審批人主要指行長或其授權(quán)的副行長等。行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。所以，選項BCD表述錯誤。

27.【正確答案】B

【答案解析】個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。

28.【正確答案】A

【答案解析】授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

29.【正確答案】C

【答案解析】非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。

30.【正確答案】D

【答案解析】擔(dān)保審查是對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。

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