2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》機考模擬試題(7月15日)

編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

多選題

1.短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是()

A.上報單位關于貸款報批的請示

B.流動資金貸款評審概要表

C.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

D.借款人借款申請書

E.借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表

2.關于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是()。

A.周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款

B.它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點

C.在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、

D.在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、

E.除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益

3.中長期貸款中，項目配套文件包括()。

A.資金來源落實的證明文件

B.資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

C.其他金融機構貸款承諾文件

D.其他配套條件落實的證明文件

E.項目可行性研究報告

4.對于中長期貸款報審材料中應注意的一些問題中，風險分析主要包括()。

A.信用風險

B.費用超支對項目財務效益的影響

C.工程拖期對項目財務效益的影響

D.不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險

E.市場風險

5.出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括()。

A.出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議

B.出口許可證或其他證明文件

C.商務合同

D.借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權的證明文件

E.出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同

6.下列內(nèi)容體現(xiàn)經(jīng)營風險的是()

A.收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響

B.企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

C.出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)

D.廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線

E.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整

7.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)管理狀況風險的是()。

A.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩

B.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力

C.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂

D.借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

E.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

8.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)財務狀況風險的是()。

A.產(chǎn)品結(jié)構單一

B.應收賬款異常增加

C.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

D.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

E.短期負債增加失當，長期負債大量增加

9.下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是()。

A.企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

B.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C.貸款超過了借款人的合理支付能力

D.借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

E.借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

10.下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是()。

A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品

B.如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為

C.如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品

D.對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任

E.倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人

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11.一般來說，滿足(　)條件的購買者可能具有較強的討價還價能力。

A.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大.占了賣方銷售量的很大比例

B.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

C.購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品。同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行

D.購買者有能力實現(xiàn)前向一體化.而賣主不可能實現(xiàn)后向一體化

E.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化。而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化

12.國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行對待國有企業(yè)的主要應對措施有(　)。

A.放棄對國有企業(yè)的服務

B.仍應該重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè)

C.有目的地篩選資金最為雄厚的國有企業(yè)

D.應在整體評估的基礎上。慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象

E.按照國有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國有企業(yè)

13.對企業(yè)經(jīng)營狀況的分析，主要是對(　)進行分析。

A.利稅水平

B.產(chǎn)銷率

C.產(chǎn)品信譽

D.市場占有率

E.產(chǎn)品優(yōu)良率

14.下列屬于黑色預警法應用的有(　)。

A.商情指數(shù)

B.預期合成指數(shù)

C.擴散指數(shù)

D.經(jīng)濟擴散指數(shù)

E.經(jīng)濟波動圖

15.下列屬于非預期性支出的有(　)。

A.利潤率下降

B.保險之外的損失

C.設備安裝

D.公司重組和員工解雇相關的費用

E.法律訴訟費

16.短期貸款報審材料中，借款用途證明文件主要包括(　)。

A.原輔材料采購合同

B.產(chǎn)品銷售合同

C.進出口商務合同

D.公司章程

E.保證人的營業(yè)執(zhí)照

17.下列關于貸款風險分類會計原理的說法，正確的有(　)。

A.歷史成本法具有客觀性

B.采用歷史成本法會導致銀行對損失的低估

C.市場價值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實價值

D.市場價值法不必對成本進行攤派

E.當前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)合理價值法

18.關于投資活動的現(xiàn)金流量來源于(　)賬戶的變化。

A.有價證券

B.固定資產(chǎn)

C.無形資產(chǎn)

D.長期投資

E.長期負債

19.下列關于信用評級定性和定性分析方法的說法.正確的有(　)。

A.定性分析方法的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性

B.定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策

C.實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比.違約概率模型對歷史數(shù)據(jù)的要求更高

E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

20.貸放分控的法規(guī)要求(　)。

A.借款申請文件

B.設立獨立的放款執(zhí)行部門

C.將資本金到位審核、按項目進度放款把關和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件

D.借款用途證明文件

E.大型設備采購合同

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21.關于全部投資現(xiàn)金流量表，下列說法正確的有(　)。

A.不必考慮項目投資資金的來源及構成

B.可以使籌資成本和負債水平不同的項目相互比較

C.所計算的投資收益率便于同市場利率和行業(yè)平均盈利率相比較

D.不必考慮還本付息的問題

E.可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標

22.市場價值法的優(yōu)點主要在于(　)。

A.它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化

B.銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值

C.不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況

D.并不是所有的資產(chǎn)都有市場

E.即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值

23.恰當?shù)氖袌龆ㄎ豢梢?　)。

A.使細分市場更明確

B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶認同接受

C.占據(jù)市場空位

D.面面俱到

E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢.攻擊對手弱點

24.下列關于擔保的補充機制中，說法正確的有(　)。

A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權益尚未落實.可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品

B.如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為

C.如果由于借款人財務狀況惡化?；蛴捎谫J款展期使得貸款風險增大。銀行也合要求借款人追加擔保品

D.對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息。就應由保證人為其承擔還本付息的責任

E.倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化.銀行應要求借款人追加新的保證人

25.項目規(guī)模的主要制約因素包括(　)。

A周民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策

B.項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點

C.生產(chǎn)技術和設備、設施狀況

D.資金和基本投入物

E.其他生產(chǎn)建設條件

26.商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括(　)。

A.定性分析法

B.定量分析法

C.傳統(tǒng)客戶評級方法

D.財務報表分析法

E.利潤表分析法

27.無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按(　)平均攤銷并計算納稅。

A.預計使用期限

B.不超過10年的預計使用年限

C.不少于10年的期限

D.不超過10年的期限

E.長于5年的期限

28.通過合理價值法判斷貸款定價的依據(jù)有(　)。

A.期限

B.利率

C.貼現(xiàn)率

D.各等級類似貸款的市場價格

E.專門評級機構對類似貸款的評級

29.面談會談紀要應力求(　)。

A.觀點鮮明

B.條理清晰

C.言簡意賅

D.內(nèi)容詳盡

E.準確客觀

30.下列情況，銀行可要求借款人追加擔保品的有(　)。

A.貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔保物的擔保權尚未落實

B.擔保品因市場價格降低貶值

C.保證人的保證能力下降

D.借款人財務狀況惡化

E.追加新貸款

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參考答案

1.【答案】ABD

【解析】借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。因此，ABD為正確選項。

2.【答案】ABCDE

【解析】以上選項均正確。因此，ABCDE為正確選項。

3.【答案】ABCD

【解析】項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。因此，ABCD為正確選項。

4.【答案】BCD

【解析】風險分析主要包括：工程拖期對項目財務效益的影響；費用超支對項目財務效益的影響；不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險。因此，BCD為正確選項。

5.【答案】BDE

【解析】出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務合同屬于進口方信貸與混合貸款的報審材料，其余選項均是出口賣方信貸的報審材料。因此，BDE為正確選項。

6.【答案】ACDE

【解析】B項屬于企業(yè)的財務風險；其余選項均體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營風險。因此，ACDE為正確選項。

7.【答案】ABCDE

【解析】以上選項均屬于企業(yè)管理狀況風險。因此，ABCDE為正確選項。

8.【答案】BCE

【解析】A和D選項屬于企業(yè)經(jīng)營風險；其余選項均體現(xiàn)企業(yè)財務狀況風險。因此，BCE為正確選項。

9.【答案】BCDE

【解析】A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險；其余選項均是與銀行往來異?，F(xiàn)象。因此，BCDE為正確選項。

10.【答案】ABCD

【解析】倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。因此，ABCD為正確選項

11.【答案】ABCE

【解析】一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例。②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成。③購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行。④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化.而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。

12.【答案】BD

【解析】國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一?，F(xiàn)階段。隨著我國國有企業(yè)改革的推進，商業(yè)銀行應做好兩手準備：一方面，仍應該重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè)；另一方面，應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象。

13.【答案】ABDE

【解析】對企業(yè)經(jīng)營狀況的分析，主要包括企業(yè)目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率，并據(jù)此全面評估與分析投資者的經(jīng)營狀況。

14.【答案】ABDE

【解析】各種商情指數(shù)、預期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。故A、B、D、E符合題意。擴散指數(shù)屬于藍色預警法的應用，故C不符合題意。

15.【答案】BCDE

【解析】公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝，與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。

16.【答案】ABC

17.【答案】ABDE

【解析】歷史成本法的優(yōu)點是具有客觀性且便于核查，故A說法正確。歷史成本法不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。但是對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當前的市場價格。從金融監(jiān)管當局的角度也不難看出，采用歷史成本法會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。故B說法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。故C說法不正確。與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。故D說法正確。實際上，當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。故E說法正確。

18.【答案】ABCD

【解析】E屬于融資活動的。

19.【答案】ABDE

【解析】定性分析方法的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎.這種主觀性很強的方法(體系)帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。故A選項說法正確。定性分析方法更適合于對借款人進行“是”和“否”的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風險的準確計量。故B說法正確?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。故C說法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數(shù)據(jù)。故D、E說法正確。

20.【答案】BC

【解析】貸放分控的法規(guī)要求：①設立獨立的放款執(zhí)行部門；②將資本金到位審核、按項目進度放款把關和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

21.【答案】ABCD

【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標。

22.【答案】ABC

【解析】市場價值法的優(yōu)點主要在于，它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況。

【專家點撥】市場價值法有優(yōu)點，但是也有其不可克服的缺點。因為并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下.市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。

23.【答案】BE

【解析】市場定位的實質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中形成持久的競爭優(yōu)勢。

24.【答案】ABCDE

【解析】銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化.可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。根據(jù)我國《擔保法》規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當?shù)膿?，即追加擔保品，以達到原借貸合同規(guī)定的價值。另外，如果由于借款人財務狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品對由第三方提供擔保的保證貸款.如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化：銀行應要求借款人追加新的保證人。

25.【答案】ABCDE

【解析】項目規(guī)模的主要制約因素有：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策；②項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點；③生產(chǎn)技術和設備、設施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設條件。

26.【答案】AB

【解析】商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評級中越來越受到重視，較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。

27.【答案】AC

【解析】無形資產(chǎn)應根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

28.【答案】ABDE

【解析】應用合理價值法確定貸款價值時，如果貸款沒有市場價格，應通過判斷為貸款定價。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級類似貸款的市場價格、專門評級機構對類似貸款的評級，以及貸款證券化條件下確定的貸款價值。

29.【答案】BCDE

【解析】《貸款通則》對面談會談紀要的撰寫主要有四個方面要求：條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準確客觀。

30.【答案】ABCDE

【解析】銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風險增大。或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。

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