2014銀行從業(yè)資格《公司信貸》第十三章習題答案

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　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D[解析]D項我國間接融資比重較大，傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，從而使全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀行中，導致銀行的不良資產(chǎn)。

　　2.C[解析]根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法清收兩種。其中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。

　　3.C[解析]C項不符合常規(guī)清收，且在法院判決未下時，銀行也無權這樣做。常規(guī)清收階段正確的做法是從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款或提示借款人如其不履行債務將訴諸法律，或通過政府和主管機關向其施壓，迫使其主動還款。

　　4.D[解析]對于下列法律文書，債務人必須履行，否則，銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調解書;②依法設立的仲裁機構的裁決;③公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。此外，債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。

　　5.C[解析]略。

　　6.B[解析]A項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債權關系;C項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任;D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。

　　7.c[解析]A項貸款重組從廣義來說是一種債務重組;B項自主型重組須由債權銀行和借款企業(yè)協(xié)商決定;D項司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{整。

　　8.A[解析]A項和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序。

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　　9.A[解析]抵債資產(chǎn)年處置率計算方法如下：

　　抵債資產(chǎn)年處置率一一年內已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)/一年內待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)×100%=90/170×i00%=52。94%。

　　10.B[解析]因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。

　　11.C[解析]A項對于小額呆賬，可授權一級分行審批，并上報總行備案;8項一級分行一般不得再向分支機構轉授權;D項其他任何機構和個人包括債務人均不得干預、參與銀行呆賬核銷運作。

　　12,B[解析]對于借款人經(jīng)營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當?shù)闹亟M。

　　13.B[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

　　14.B[解析]向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。

　　15.B[解析]銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。

　　16.B[解析]銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起l5日內向上一級人民法院提起上訴。

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　　二、多項選擇題

　　1.ADE[解析]抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括以下幾類：①動產(chǎn)，包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;②不動產(chǎn)，包括土地使用權、建筑物及其他附著物等;③無形資產(chǎn)，包括專利權、著作權等;④有價證券，包括股票和債券等;⑤其他有效資產(chǎn)。根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外，抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費超過該財產(chǎn)價值的，債務人公益性質的職工住宅等生活設施，不得用于抵償債務。

　　2.BCD[解析]呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。

　　3.CD[解析]A項借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款本息，才判定為不良貸款;B項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款;E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。

　　4.BE[解析]根據(jù)有關規(guī)定，債權人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法清收措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行;②在起訴前或后，為防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全;③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支竹令;④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。選項B、E不屬于依法清收。

　　5.ABCDE[解析]銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：①借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;②借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，銀行對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權;③借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;④借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進行工商登記或連續(xù)2年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權。

　　6.ABCDE[解析]對債務人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務人因資不抵債或其他原因關停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的;②債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債務人改制，債務人關閉、停產(chǎn)，債務人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的;③債務人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。

　　7.ACE[解析]根據(jù)債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型。

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　　8.BCE[解析]依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行。勝訴后債務人自動履行的，則無需申請強制執(zhí)行。在起訴前或者起訴后，為了防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，債權銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院(而非人民銀行)申請支付令。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。

　　9.BCDE[解析]我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關：①社會融資結構的影響。我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。②宏觀經(jīng)濟體制的影響。長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大量不良資產(chǎn)。③社會信用環(huán)境影響。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。④商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題。商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結構未能建立起來、經(jīng)營機制不靈活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質量的提高。

　　10.ABC[解析]資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認真維護債權：①妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料，例如錯款合同、借據(jù)、擔保合同、抵(質)押登記證明等;②確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限;③防止債務人逃廢債務。向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的，不受訴訟時效的限制。保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月(而非2年)內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

　　11.ABDE[解析]銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行;二是對債務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產(chǎn)保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤.銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施;訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。

　　12.ABCDE[解析]具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：①通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　13.AB[解析]財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。

　　14.ABD[解析]行政型貸款重組，主要是指20世紀90-年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結構調整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。

　　15.ABCD[解析]根據(jù)五級分類制度，E項應歸入次級類貸款。

　　16.ABDE[解析]根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。

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　　三、判斷題

　　1.√[解析]由于督促程序簡便易行、費用低廉，因而銀行與債務人的貸款糾紛符合申請支付令條件的，在貸款逾期后就應該及時向有管轄權的人民法院申請支付令，督促債務人及時進行還本付息。

　　2.√[解析]所謂整頓，是指債務人同債權人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。

　　3?！蘙解析]健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。

　　4.√[解析]在財產(chǎn)清查時，對于一些沒有完全停止經(jīng)營活動的債務人，從其對自身的正面宣傳中，也能夠發(fā)現(xiàn)一些有價值的財產(chǎn)線索。

　　5.√[解析]所有權、使用權不明確或有爭議的資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外。

　　6.√[解析]不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。

　　7.×[解析]呆賬核銷是銀行內部的賬務處理，并不視為銀行放棄債權。對于核銷呆賬后債務人仍然存在的，應注意對呆賬核銷事實加以保密，一旦發(fā)現(xiàn)債務人恢復償債能力，應積極催收。

　　8.×[解析]上級行在接到下級行的核銷申請時，應當組織有關部門進行嚴格審查并簽署意見，并由總行審批核銷。

　　9.×[解析]銀行可通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收需滿足兩個條件.即：①借款人尚存在一定的償還能力;②銀行掌握部分第二還款來源。

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　　10.×[解析]在破產(chǎn)重組過程中，債務人股東同樣有申請權。

　　11.×[解析]破產(chǎn)重整過程中，應盡量挽救債務人，以避免債務人破產(chǎn)以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。

　　12.×[解析]銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。

　　13.×[解析]向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。

　　14.×[解析]呆賬核銷后的管理工作還要做好呆賬核銷工作的總結，可以吸取經(jīng)驗教訓，加強貸款管理。

　　15.√[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　16.√[解析]現(xiàn)金清收準備主要包括債權維護及財產(chǎn)清查兩個方面。

　　17.×[解析]《公司法》第一百八十三條規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%(而不是5%)以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

　　18.×[解析]自主型貸款重組完全由借款企業(yè)和債權銀行協(xié)商決定。

　　19.√[解析]法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。

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