2019年中級經(jīng)濟師考試中級金融考點銀行業(yè)監(jiān)管
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銀行業(yè)監(jiān)管
(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容
概括地說,銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。
1.市場準入監(jiān)管
市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對銀行機構(gòu)進入市場、銀行業(yè)務范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。
市場準入監(jiān)管包括4個環(huán)節(jié):
審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務范圍。
(1)審批注冊機構(gòu)
經(jīng)銀行監(jiān)管當局許可后,領取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動。
(2)審批注冊資本
審批注冊資本是指銀行監(jiān)管當局必須對進入市場的機構(gòu)進行最低資產(chǎn)限制,并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進行監(jiān)督審核。在市場經(jīng)濟條件下,金融機構(gòu)必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。
(3)審批高級管理人員的任職資格
一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構(gòu)的高級管理人員。
(4)審批業(yè)務范圍
不論是實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家,銀行機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言,實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強。
【例3·單選題】在市場準入過程中,監(jiān)管當局應對銀行機構(gòu)( )的任職資格進行審查。
A.董事會
B.理事會
C.高級管理人員
D.監(jiān)事會
【答案】C
【解析】本題間接考查市場準入監(jiān)管應包括的環(huán)節(jié)。市場準入包括以下環(huán)節(jié):審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務范圍。
2.市場運營監(jiān)管
(1)資本充足性。
①商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
②商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求
核心一級資本充足率 | 不得低于5% |
一級資本充足率 | 不得低于6% |
資本充足率 | 不得低于8% |
續(xù)表
儲備資本 | 為風險加權資產(chǎn)的2.5%,由核心一級資本來滿足 |
逆周期資本 | 為風險加權資產(chǎn)的0~2.5%,由核心一級資本來滿足 |
系統(tǒng)重要性銀行附加資本 | 為風險加權資產(chǎn)的1%,由核心一級資本來滿足 |
A.2.5%
B.5%
C.6%
D.8%
【答案】B
【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。
(2)資產(chǎn)安全性。
1)根據(jù)貸款風險發(fā)生的可能性,將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類:即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款,通常認為后三類貸款為不良貸款。
不良貸款包括:次級貸款、可疑貸款、損失貸款。
資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風險的分布、資產(chǎn)集中程度和關系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面:
第一,分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例,以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。
第二,監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產(chǎn)集中程度,又稱為大額風險暴露。
第三,監(jiān)測銀行機構(gòu)對關系人的貸款變化。
第四,監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。
2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風險的相關指標,具體包括:
①不良資產(chǎn)率,即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比,不得高于4%;
②不良貸款率,即不良貸款與貸款總額之比,不得高于5%;
③單一集團客戶授信集中度,即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于15%;
④單一客戶貸款集中度,即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,不得高于10%;
⑤全部關聯(lián)度,即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比,不應高于50%。
3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。
貸款撥備率,貸款損失準備與各項貸款余額之比,基本標準為2.5%;
撥備覆蓋率,貸款損失準備與不良貸款余額之比,基本標準為150%。
二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。
【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》,單一集團客戶授信集中度,即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【答案】C
【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度,即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于15%。
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