2019年中級經(jīng)濟師《工商管理》章節(jié)講義:第二章第四節(jié)
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第四節(jié) 董事會
一、董事會制度
(一)董事會的地位
股東大會是最高權(quán)力機構(gòu),董事會是執(zhí)行機構(gòu)
(二)董事會的性質(zhì)
1、代表股東對公司進行管理
①董事會成員董事由股東選舉產(chǎn)生
②董事會對股東會負責(zé),向股東匯報工作,接受監(jiān)督
③董事會必須代表股東利益,反映股東意志,不得違背公司章程,不得違背股東會決議
2、公司的執(zhí)行機構(gòu)
①內(nèi)部事務(wù):貫徹股東會議;召集股東會,任免公司高級管理人員
②外部事務(wù):代表公司進行交易,實施法律行為
3、公司的經(jīng)營決策機構(gòu)
①公司經(jīng)營計劃
②投資方案
③公司管理機構(gòu)的設(shè)置
④高級管理人員的任用
⑤公司的重要規(guī)章制度
4、公司法人的對外代表機構(gòu)
對外代表公司整體
5、公司的法定常設(shè)機構(gòu)
①董事會成員固定、任期固定且任期內(nèi)不能無故解除
②董事會決議內(nèi)容多為重大事項,會議召開次數(shù)較多
③設(shè)置專門工作機構(gòu)處理日常事務(wù)
(三)董事會會議
1、形式:定期會議和臨時會議
①定期會議:每年度至少召開2次
②臨時會議:代表1/10表決權(quán)的股東,1/3以上的董事或監(jiān)事提出,
董事長應(yīng)在10日內(nèi),召集和主持董事會會議
2、董事會議召集和主持——提前10日通知全體董事
3、董事會的決議方式
①一人一票原則(股東大會:一股一票)
②多數(shù)通過原則(1/2以上)
(四)董事會的職權(quán)(與股東大會的最終決定權(quán)區(qū)別)
1、股東會的合法召集人
2、執(zhí)行股東會的決議
3、決定公司的經(jīng)營要務(wù)
4、為股東會準(zhǔn)備財務(wù)預(yù)算方案,決算方案
5、為股東會準(zhǔn)備利潤分配方案和彌補虧損方案
6、為股東會準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案
7、制定公司合并分立解散的方案
8、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置
9、聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人,并決定報酬事項
10、制定公司的基本管理制度
二、有限責(zé)任公司的董事會
(一)董事會的組成及董事的任職資格
1、成員組成:3-----13人,國企中需要有職工代表
2、任職資格,有下列情形之一的不得擔(dān)任公司的董事
①無民事行為能力或者限制民事行為能力
②因貪污、受賄、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期未滿5年,或者因犯罪剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期未滿5年
③擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理,對該公司企業(yè)破產(chǎn)負有個人責(zé)任的,自該公司破產(chǎn)清算之日起未逾3年
④擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負有個人責(zé)任的,自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起為滿3年
⑤個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未償還的
(二)董事的任期與義務(wù)
1、任期:任期由公司章程規(guī)定,每屆不得超過3年,任期屆滿,可以連任
2、義務(wù):遵守章程,執(zhí)行業(yè)務(wù),忠誠,維護公司利益,不得商業(yè)交易,不得利用職務(wù)謀取私利,不得收受賄賂,不得侵占公司財產(chǎn),不得以公司名義為本人、股東和個人提供債務(wù)擔(dān)保
(三)董事會的性質(zhì)及職權(quán)
1、性質(zhì):董事會是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機構(gòu)和決策機構(gòu),是對內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對股東會負責(zé),對外代表公司的常設(shè)機構(gòu)。
2、職權(quán):
①召集股東會會議,并向股東會報告工作
②執(zhí)行股東會的決議
③決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案
④制定公司的年度財務(wù)預(yù)算和決算方案
⑤制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案
⑥制定公司增加或者減少注冊資本及發(fā)行公司債券的方案
⑦制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案
⑧決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置
⑨決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項
⑩制定公司的基本管理制度
(四)董事會的議事規(guī)則
1、會議主持:一般是董事長------副董事長-----半數(shù)以上推薦的一名董事
2、會議類型:定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)
3、會議表決:一人一票制
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三、股份有限公司的董事會
(一)董事會的組成及董事的義務(wù)
1、董事會的組成:成員5----19人,任期每屆不得超過3年。任期屆滿,可以連任。
2、董事的義務(wù):
①忠實義務(wù):自我交易之禁止;競業(yè)禁止;禁止泄露商業(yè)機密;禁止濫用公司財產(chǎn)
②注意義務(wù):董事有義務(wù)對公司履行作為董事對公司的職責(zé),履行義務(wù)必須是誠信的,行為方式必須使他人合理的相信,為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實施的行為。
制定法上的注意義務(wù):特指公司制定法以外的其他法律對董事義務(wù)所做的規(guī)定
非制定法上的注意義務(wù):基于公司董事的身份,基于公司特殊的商業(yè)性質(zhì)所產(chǎn)生的注意義務(wù)。
(二)董事會的性質(zhì)及職權(quán)
1、性質(zhì):公司的經(jīng)營決策機構(gòu),執(zhí)行股東會的決議,負責(zé)公司的經(jīng)營決策
2、職權(quán):在法定范圍內(nèi),對公司的經(jīng)營管理行使決策權(quán)利;任命經(jīng)理來執(zhí)行公司的日常經(jīng)營事務(wù),經(jīng)理對董事會負責(zé)
(三)董事會的議事規(guī)則與決議方式
1、議事規(guī)則:“一人一票”制
2、會議類型:定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)
3、有權(quán)提出臨時會議的人員:代表1/10以上的股東和1/3以上的董事或監(jiān)事
董事長應(yīng)在10日內(nèi),召集和主持董事會會議
(四)獨立董事
1、任職資格:獨立性和任職條件
以下人員不得擔(dān)任獨立董事:
①公司任職人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系的
②直接或間接持有上市公司1%以上的股份或上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬
③直接或間接持有上市公司5%以上的股份或上市公司前5名股東中的自然人股東及其直系親屬
④最近一年內(nèi)曾經(jīng)有前三項所列舉情形的人員
⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)人員。
⑥公司章程規(guī)定的其他人員
⑦中國證監(jiān)會認定的其他人員
任職條件
①具備上市公司董事的資格
②具有要求的獨立性
③具備上市公司運作的基本知識,熟悉相關(guān)法律法規(guī)
④具有5年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗
⑤公司規(guī)定的其他章程
2、獨立董事的人數(shù)
要求是至少1/3,但是實際中應(yīng)尊重公司與股東自治及市場的自由選擇
3、獨立董事的職權(quán)
①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認可后,提交董事會討論
②向董事會提議或解聘會計師事務(wù)所
③向董事會提請召開股東大會
④提議召開董事會
⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)
⑥在股東大會召開前向股東征集投票權(quán)
此外還有以下權(quán)利:
①提名任免董事
②聘任或解聘高級管理者
③公司董事高級管理人員的薪酬
④發(fā)生總額高于300萬元的事項或高于凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金來往
⑤獨立董事認為可能損害中小股東的事項
⑥公司規(guī)定的其他事項
4、獨立董事的義務(wù):誠信和勤勉
四、國有獨資公司的董事會
(一)董事會的特征
1、董事會是國有獨資公司的執(zhí)行機構(gòu)
2、公司章程制定方式:
①由國資監(jiān)管機構(gòu)制定
②由董事會制定并報國資委批準(zhǔn)
(二)董事的身份
1、國資監(jiān)管機構(gòu)委派
2、職工代表大會的選舉
(三)董事會的組成與任期
1、組成:國資監(jiān)管機構(gòu)委派董事和職工代表大會的選舉代表
成員為3-------13人,其中要有職工代表
2、任期:每屆不得超過3年
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