2020年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》考點(diǎn)：第二十一章巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

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【考點(diǎn)六】巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

一、巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展

1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因

(1)直接原因：1974 年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件。

(2)主要原因：銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

2.發(fā)展：

為維護(hù)成員國(guó)利益，加強(qiáng)監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，1975 年 2 月由國(guó)際清算銀行發(fā)起，成立了巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)。

在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的 1988 年巴塞爾報(bào)告、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議和 2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

【經(jīng)典例題】

【例題：2015 年單選題】1975 年 2 月，西方十國(guó)集團(tuán)以及瑞士和盧森堡共 12 個(gè)國(guó)家的中央銀行成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)，其發(fā)起機(jī)構(gòu)是()

A.世界銀行

B.國(guó)際貨幣基金組織

C.國(guó)際清算銀行

D.歐洲復(fù)興開發(fā)銀行

【答案】C

【解析】本題極偏，為維護(hù)成員國(guó)的共同利益，加強(qiáng)監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)， 1975 年 2 月，由國(guó)際清算銀行發(fā)起成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。

二、1988 年巴塞爾報(bào)告

1988 年巴塞爾報(bào)告的主要內(nèi)容是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

1.資本組成

巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

(1)核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本(普通股)和公開儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的 50%。

(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即 0%、 10%、20%、50%和 100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

3.資本標(biāo)準(zhǔn)

到 1992 年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于 8%。其中核心資本比率不得低于 4%。

4.過(guò)渡期安排。1987 年年底到 1992 年年底為實(shí)施過(guò)渡期

【經(jīng)典例題】

【例題：2014 年單選】1988 年巴塞爾報(bào)告的主要內(nèi)容是()

A.推出監(jiān)管銀行的“三大支柱”理論

B.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

C.提出宏觀審慎監(jiān)管要求

D.確認(rèn)監(jiān)管銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

【答案】D

【解析】1988 年巴塞爾報(bào)告的主要內(nèi)容就是確認(rèn)了監(jiān)管銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

三、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議

在新巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。

1.最低資本要求：

巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：

(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。

當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。

(2)計(jì)量方法的改進(jìn)。

(3)鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。

(4)資本約束范圍的擴(kuò)大。

2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)三大職責(zé)：

(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;

(2)培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng);

(3)加快制度化進(jìn)程。

3.市場(chǎng)約束

新協(xié)議強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行。

(1)富有成效的市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

(2)為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內(nèi)至少披露一次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

為提高資本監(jiān)管水平，我國(guó)已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。

【經(jīng)典例題】

【例題：2014 年多選題】被稱為 2003 年新巴塞爾資本協(xié)議“支柱”的內(nèi)容包括()

A 資本組成

B 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

C 最低資本要求

D 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

E 市場(chǎng)約束

【答案】CDE

【解析】2003 年新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)容包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束。

四、2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長(zhǎng)期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行監(jiān)管的新標(biāo)桿。

【經(jīng)典例題】

【例題：2012 年單選題】2010年“巴賽爾協(xié)議Ⅲ”強(qiáng)化了銀行資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，待新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，商業(yè)銀行總資本充足率應(yīng)達(dá)到()。

A.10.5%

B.4.5%

C.6%

D.8%

【答案】A

【解析】通過(guò)本題掌握在2010年“巴賽爾協(xié)議Ⅲ”中的三個(gè)資本充足率都是多少。

【例題：2018 年多選題】在一系列巴塞爾協(xié)議中，影響廣泛的包括()

A.2003 年新巴塞爾資本協(xié)議

B.1992 年巴塞爾建議

C.2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.1975 年巴塞爾協(xié)議

E.1988 年巴塞爾報(bào)告

【答案】ACE

【解析】影響廣泛的巴塞爾協(xié)議是 1988 年巴塞爾報(bào)告、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議、2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

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