2019中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》練習題：第四章金融法律制度

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一、單項選擇題

1.根據(jù)規(guī)定，下列不符合上市公司非公開發(fā)行股票條件或規(guī)定的是(　　)。

A.發(fā)行對象不超過10名

B.募集資金使用符合法律規(guī)定

C.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%

D.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，自本次發(fā)行結束之日起，36個月內不得轉讓

2.恒源公司(上市公司)擬向公司原股東配售股份10萬股。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是(　　)。

A.恒源公司最近36個月內財務會計文件需無虛假記載，且不存在重大違法行為

B.恒源公司擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的40%

C.恒源公司控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

D.恒源公司應當采用代銷方式發(fā)行

3.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項關于公開募集基金的表述中，不正確的是(　　)。

A.公開募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構按照規(guī)定核準的其他機構擔任

B.基金管理人應當自收到準予注冊文件之日起6個月內進行基金募集，超過6個月的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交注冊申請

C.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計算

D.公開募集基金，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構注冊，未經(jīng)注冊，不得公開或變相公開募集基金

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于公司債券的發(fā)行，下列說法不正確的是(　　)。

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行、面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式

C.發(fā)行債券募集的資金，不得轉借他人

D.公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準、分期發(fā)行

5.單位或個人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢或者濫用職權影響證券市場價格，制造市場假象，誘導或者致使投資者在不了解事實真相的情況下作出買賣證券的決定，擾亂證券市場的行為，這種行為屬于(　　)。

A.內幕交易行為

B.操縱市場行為

C.虛假陳述行為

D.欺詐客戶行為

二、多項選擇題

1.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項中，屬于證券管理原則的有(　　)。

A.公開、公平、公正原則

B.自愿、有償、誠實信用原則

C.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則

D.保護投資者合法權益原則

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司配股的條件包括(　　)。

A.擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的40%

B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

C.控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

D.采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行

3.甲公司擬以面向合格投資者方式公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險的情況下，下列選項所述投資者中，符合規(guī)定的有(　　)。

A.經(jīng)相應金融監(jiān)管部門批準設立的A商業(yè)銀行

B.合格境外機構投資者

C.名下金融資產為人民幣350萬元的個人投資者王某

D.凈資產為人民幣500萬元的B合伙企業(yè)

4.甲為乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10萬股，2015年5月4日，甲以每股25元價格賣出3萬股，2015年10月8日甲又以每股15元價格買入乙公司股票2萬股，下列說法正確的有(　　)。

A.公司董事會應該收回其所得收益

B.公司股東會應該收回其所得收益

C.應該收回其所得收益為20萬元

D.應該收回其所得收益為30萬元

5.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于欺詐客戶行為的有(　　)。

A.證券公司從業(yè)人員督促客戶進行必要的證券買賣而收取傭金

B.證券公司從業(yè)人員在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件

C.證券公司從業(yè)人員挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

D.證券公司從業(yè)人員未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

6.根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有(　　)。

A.保險代理人根據(jù)保險人的授權代為辦理保險業(yè)務的行為，由保險人承擔責任

B.保險的本質是保證危險不發(fā)生并使投保人、被保險人或受益人獲得額外的利益

C.如果保險代理人存在表見代理的情形，保險人可以依法追究越權的保險代理人的責任

D.個人保險代理人在代辦人壽保險業(yè)務時，不得同時接受兩個以上保險人的委托

7.2013年5月1日，張某為其妻子(完全民事行為能力人)投保了一份以死亡為給付保險金條件的人身保險。受益人為張某的養(yǎng)子小張。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有(　　)。

A.張某指定小張為受益人時，應當經(jīng)過其妻子的同意

B.張某以其妻子為被保險人應當經(jīng)過其同意并認可保險金額，否則保險合同無效

C.張某以簽發(fā)的保險單質押的，應當經(jīng)過其妻子書面同意

D.如果小張為獲取高額保險賠償金，故意殺死張某妻子的，保險公司有權拒絕支付保險金

答案見尾頁

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一、 單項選擇題

1.

【答案】C

【解析】選項C：發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。

2.

【答案】B

【解析】選項B：擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的30%

3.

【答案】B

【解析】選項B：基金管理人應當自收到準予注冊文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原注冊的事項未發(fā)生實質性變化的，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案;發(fā)生實質性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交注冊申請。

4.

【答案】C

【解析】除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉借他人

5.

【答案】B

【解析】(1)選項A：內幕交易行為是指證券交易內幕信息的知情人員利用內幕信息進行證券交易的行為;(2)選項C：虛假陳述行為是指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏的行為;(3)選項D：欺詐客戶行為是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關活動中，違背客戶真實意愿，侵害客戶利益的行為。

二、多項選擇題

1.

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)我國法律規(guī)定，在證券發(fā)行、交易及監(jiān)管中應當堅持以下原則：(1)公開、公平、公正原則;(2)自愿、有償、誠實信用原則;(3)守法原則;(4)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則;(5)保護投資者合法權益原則;(6)監(jiān)督管理與自律管理相結合原則

2.

【答案】BCD

【解析】選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

3.

【答案】ABC

【解析】所謂合格投資者，應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質條件：(1)經(jīng)有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人(選項A正確);(2)上述金融機構面向投資者發(fā)行的理財產品，包括但不限于證券公司資產管理產品、基金及基金子公司產品、期貨公司資產管理產品、銀行理財產品、保險產品、信托產品以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;(3)凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項D錯誤);(4)合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII)(選項B正確);(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產不低于人民幣300萬元的個人投資者(選項C正確);(7)經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他合格投資者。

4.

【答案】AC

【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。甲以25元賣出3萬股，以15元買入2萬股，故甲賣出的2萬股存在收益，即：(25-15)×2=20(萬元)。

5.

【答案】AB

【解析】欺詐客戶，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關活動中，進行的違背客戶真實意愿，侵害客戶利益的行為。禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金(選項C);(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券(選項D);(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息;(7)其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。

6.

【答案】ACD

【解析】選項B：保險的本質并不是保證危險不發(fā)生，或不遭受損失，而是對危險發(fā)生后所遭受的損失予以經(jīng)濟補償。

7.

【答案】ABC

【解析】選項D：根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，只是受益人喪失受益權，并不能免除保險人承擔給付保險金的責任。

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