2011年《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo):證券投資(13)
四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情況,它通過(guò)基金凈資產(chǎn)的價(jià)值變化來(lái)衡量。
【05年判斷】投資基金的收益率是通過(guò)基金凈資產(chǎn)的價(jià)值變化來(lái)衡量的。 ( )
答案:對(duì)
【例題5-7】
假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股,每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元,銀行存款為1000萬(wàn)元,該基金負(fù)債有兩項(xiàng):對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元,應(yīng)付稅金為500萬(wàn)元,已售出的基金單位為2000萬(wàn),轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
要求:計(jì)算基金單位凈值。
解答:
基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額
=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(萬(wàn)元);
基金單位凈值
=基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份額
=2300/2000
=1.15(元)
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