2011年《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo)：證券投資(13)

　　四、基金收益率

　　基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過(guò)基金凈資產(chǎn)的價(jià)值變化來(lái)衡量。

　　【05年判斷】投資基金的收益率是通過(guò)基金凈資產(chǎn)的價(jià)值變化來(lái)衡量的。 (　)

　　答案：對(duì)

　　【例題5-7】

　　假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，該基金負(fù)債有兩項(xiàng)：對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅金為500萬(wàn)元，已售出的基金單位為2000萬(wàn)，轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　要求：計(jì)算基金單位凈值。

　　解答：

　　基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額

　　=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額

　　=10×30+50×20+100×10+1000-500-500

　　=2300(萬(wàn)元);

　　基金單位凈值

　　=基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份額

　　=2300/2000

　　=1.15(元)

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