2012年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法 預(yù)習(xí)輔導(dǎo)：第八章節(jié)(5)

　　第二節(jié) 外匯管理法律制度$lesson$

　　一、外匯和外匯管理法律制度概述

　　我國現(xiàn)行的《外匯管理?xiàng)l例》是國務(wù)院于2008年8月1日通過的。現(xiàn)行的《外匯管理?xiàng)l例》與l997年修正的《外匯管理?xiàng)l例》相比，主要修訂了下列內(nèi)容：

　　1、對(duì)外匯資金流入流出實(shí)施均衡管理。

　　2、完善人民幣匯率形成機(jī)制及金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。

　　3、強(qiáng)化對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。

　　4、健全外匯監(jiān)管手段和措施。

　　二、我國外匯管理制度的基本框架

　　(一)外匯管理體制

　　1、我國外匯管理的機(jī)關(guān)是國家外匯管理局及其分局、支局。

　　2、外匯管理的對(duì)象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，以及

　　境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)。

　　解釋：(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

　　(2)境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

　　(二)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

　　經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。

　　經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以(并非必須)按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營

　　結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　2、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。

　　提示：我國對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，即經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。

　　(三)資本項(xiàng)目外匯管理制度

　　資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)“批準(zhǔn)”，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。

　　2、資本項(xiàng)目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

　　3、依法終止的外商投資企業(yè)，依法進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。

　　【例題】經(jīng)常項(xiàng)目通常是指一個(gè)國家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)常項(xiàng)目的有(　)。

　　A、貿(mào)易收支 B、服務(wù)收支 C、證券投資 D、收益

　　答案：ABD

　　解析：經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，其中貿(mào)易及服務(wù)是最主要的內(nèi)容。選項(xiàng)C屬于資本項(xiàng)目。

　　(四)外匯監(jiān)督檢查制度

　　1、外匯管理機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查權(quán)限

　　(1)對(duì)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查;

　　(2)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;

　　(3)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說明;

　　(4)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;

　　(5)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;(6)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外;(7)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封(不包括劃撥)。

　　2、外匯監(jiān)督檢查程序

　　外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，

　　被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。

　　提示：外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

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