財務風控能力決定壽險市場未來
“利率會決定整個壽險市場營運的主要風險,利率問題處理不好,對整個壽險市場未來的影響會很大。因此,盯住什么樣的會計準則,盯住什么樣的償付能力,是中國財險業(yè)未來發(fā)展的潛力所在?!碧┛等藟郾kU股份有限公司副總裁兼CEO周國端日前在第五屆金融家年會上如是表示。
2013或成保險業(yè)轉型升級年
剛過去的2012年對保險業(yè)來說,是應對挑戰(zhàn)、探索轉型的關鍵一年。保險業(yè)到2012年12月末,初步出來的實現(xiàn)保費數(shù)字是1.55萬億元,增長了8%,比GDP稍微高了一點點。近10年的時間,保險業(yè)的增長都在年平均20%的水平,但去年只有8%,壽險去年增長的幅度只有2.4%左右。在業(yè)務規(guī)模下降的同時,消費者投訴卻居高不下。據(jù)統(tǒng)計,2012年前三季度保監(jiān)系統(tǒng)接收各類涉及保險消費者權益的有效投訴總量達10289件,同比增長159.10%。在人身險中,四大上市保險公司投訴量總和占人身險公司投訴總量的59%,此外,有40家人身險公司單位保費的投訴件數(shù)高于同期平均值。
從壽險業(yè)來看,目前壽險行業(yè)保費收入仍受制于業(yè)務員增長乏力和銀保業(yè)務大幅下滑。其中,銀保業(yè)務令人心寒。國壽前三季度退保金為299.51億元,同比增長8.33%;平安累計退保39.5億元,同比增長23.82%。而新華人壽前三季度退保累計達129.46億元,同比增長達20.61%。中國太保更嚴重,該公司前三季度退保金高達93.01億元,同比增加31.7%,已接近去年全年95.88億元的退保金總額。
中國保險行業(yè)協(xié)會會長金堅強表示,剛剛過去的2012年,對保險行業(yè)來說是非常艱難的一年。行業(yè)普遍認為2013年是保險業(yè)最為困難的一年,這主要是在壽險方面,有大量的壽險產品跟資本市場的關系比較密切,所以當資本市場出現(xiàn)困難的時候,這個行業(yè)也會遇到比較大的困難。這些困難都要求行業(yè)實現(xiàn)轉型。
“利率會決定整個壽險市場營運的主要風險,利率問題處理不好,對整個壽險市場未來的影響會很大。會計準則跟償付能力,現(xiàn)在保監(jiān)會正在密切探討這個問題。盯住什么樣的會計準則,盯住什么樣的償付能力,是中國財險業(yè)未來發(fā)展的潛力。周國端表示,影響壽險公司投資最大的兩個,一個是不動產,一個是股票。當利率最高的時候,也是房地產最高點的時候,也是股市最高點的地方。在這個時候壽險公司很容易有一個錯誤的感覺,當利率非常高的時候,它會以為它的日子永遠可以過得非常好,然而,中國正是處于此節(jié)點上,是在最好的時候。強調說,壽險公司在中國大陸經營,正處在最好的時候。
利率風險是償付能力建設重中之重
“利率風險是償付能力建設的重中之重?!敝車吮硎?,在整個保險公司目前在大陸受理的市場里面,存在一個狀況,就是如果用壽險業(yè)的產品跟銀行比短期存款,或者壽險業(yè)在投資方面跟基金公司比短期投資報酬率,那么壽險業(yè)自己會非常辛苦。原因是,當利率上升的時候,債券的價格會下滑,保費預期的投資收益要增加,所以會有解約的壓力。利率下滑時,保險公司的續(xù)期保費會有再投資的投資報酬率壓力,因此大陸的監(jiān)理機關、大陸的壽險產業(yè),怎么去面對利率的風險、怎么去處理利率的風險、怎么設計出好的商品、規(guī)避掉利率風險,這將決定了未來這個產業(yè)長期的發(fā)展。
周國端指出,在過去的幾年,我們都在談國際會計準則,而且大家現(xiàn)在有一種錯誤的想法,都認為跟歐洲接軌的時候,就代表著我們是進步的。我的看法不太一樣,保險金融是一個非常文化性的產業(yè),基本上定出來的東西怎么跟文化是貼近的,跟現(xiàn)代社會的結構是貼近的,那就是一個好的會計制度跟監(jiān)理政策。東方的世界里面由于中國大陸的崛起,中國大陸有機會而且有足夠的資產可以以中國大陸為核心,制定出一個圍繞亞洲的會計準則和清償能力的經濟政策。我經常開玩笑說,你問一個數(shù)學家,1+1等于多少,數(shù)學家會說2,你跟一個會計家說等于多少,他會看著你說你想要多少。這反映出會計本質上就是這個樣子,所以哪一個會計制度是好的,我覺得是跟使用者有關系。像在美國,管理者、投資者跟稅務機關,稅務報表是不一樣的。從監(jiān)理角度來看,很怕存款準備金不夠,稅務機關怕用責任準備金來規(guī)避稅務,所以怕準備金在報表上太多。例如美國有三套會計報表,一套是給監(jiān)理機關看的,周國瑞稱,認為這樣的一種方式對整個的發(fā)展是比較正面的,美國也有三套會計準則,這樣的發(fā)展模式對中國也是比較好的。因為在亞洲文化里面,如果在會計里面沒有標準的規(guī)范,有太多地方是被抽空了,而且可比性是在下降的。要走到原則導向,從標準規(guī)則走了20年之后,才有可能走到原則導向。周國端表示,對未來國際會計準則的發(fā)展,是不是適用在中國大陸的市場,保持比較保守的看法。
對于償付能力,周國瑞指出,美國的償付能力規(guī)范是以法定會計為基礎的,因此在中國一定要保留法定會計準則。沒有了法定會計準則,很多產業(yè)會沒有規(guī)范標準。他還指出,如果以市價來衡量償付能力,利率的波動是絕大多數(shù)公司承受不了的。如果用內部模型來計算償付能力,其成本也太高。因此,守住償付能力需要做到兩個方面,第一,中國現(xiàn)在還是一個成長中的市場,不應該對資本金有過分嚴苛的要求。很多人都以為資本金越高,這個產業(yè)越安全。其實對資本金的要求是要看這個產業(yè)有多長的承受期,如果這個產業(yè)正處在一個成長中的過程,對資本金的要求可以是寬松的。第二是考慮到中國市場的特性,償付能力應該用規(guī)則導向,而不是原則導向。
周國瑞強調,利率風險將決定壽產業(yè)未來20年健康的情況。會計準則跟償付能力,會決定這個產業(yè)參與這個游戲規(guī)則里面的所有參與者的行為模式跟思考模式。
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