中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》第四章知識點：違反《證券法》的法律責(zé)任

　　第五節(jié) 違反《證券法》的法律責(zé)任

　　一、違法證券法的法律責(zé)任的概述

　　(一)違反證券法的法律責(zé)任的主體

　　《證券法》規(guī)定的證券法律責(zé)任中，可能承擔(dān)法律責(zé)任的主體主要有：

　　1、未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體

　　2、發(fā)行人、上市公司或其控股股東、實際控制人

　　3、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東

　　4、收購人或其控股股東

　　5、保薦人

　　6、其他法定信息披露義務(wù)人

　　7、證券交易內(nèi)幕信息的知情人或非法獲取內(nèi)幕信息的人

　　8、法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員

　　9、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)或其工作人員

　　10、證券服務(wù)機構(gòu)(包括投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)和會計師事務(wù)所)或其工作人員

　　11、證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)或其工作人員

　　12、單位責(zé)任主體中直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員

　　13、國家工作人員

　　(二)違反證券法的法律責(zé)任的類型(與第一章經(jīng)濟法責(zé)任結(jié)合學(xué)習(xí))

　　違反證券法的法律責(zé)任的類型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟法責(zé)任。由于證券法規(guī)范主要由強制性規(guī)范構(gòu)成，因此，違反證券法的法律責(zé)任主要以行政責(zé)任及其經(jīng)濟法責(zé)任等法律責(zé)任為主，但是，不同類型的法律責(zé)任中同一性質(zhì)的責(zé)任承擔(dān)形式，以民事責(zé)任優(yōu)先。

　　二、違反《證券法》的民事責(zé)任

　　違反證券法的民事責(zé)任的主要形式是“賠償”，包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。

　　歸責(zé)原則包括無過錯責(zé)任、嚴格責(zé)任和過錯責(zé)任等。

　　1、虛假陳述行為的民事責(zé)任

　　虛假陳述賠償訴訟的被告：虛假行為人

　　訴訟時效的起算

　　訴訟管轄

　　2、其他禁止交易行為的民事責(zé)任

　　內(nèi)幕交易行為

　　操縱證券市場行為

　　欺詐客戶行為

　　3、證券服務(wù)機構(gòu)的民事責(zé)任

　　4、證券公司的民事責(zé)任

　　5、收購人或其控股股東的民事責(zé)任

　　(二)違反《證券法》的行政責(zé)任

　　1、行政處罰：

　　(1)對未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的行為的取締;

　　(2)證券公司成立后，無正當理由超過3個月未開始營業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)3個月以上的吊銷營業(yè)執(zhí)照;

　　(3)阻礙檢查的治安管理處罰;

　　(4)提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實騙取證券業(yè)務(wù)許可證的撤銷。

　　2、行政處分：

　　是針對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門的違法行為，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。

　　(三)違反《證券法》的經(jīng)濟法責(zé)任

　　1、證券市場禁入責(zé)任

　　證券市場禁入是指在一定期限內(nèi)直至終身不得從事證券業(yè)務(wù)或者不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的制度。(有關(guān)責(zé)任人7類)

　　(注意各類情形：情節(jié)嚴重的3―5年;情節(jié)惡劣后果嚴重的5―10年;終身的;從輕、減輕的)

　　2、股東權(quán)利限制責(zé)任

　　(1)收購人未按照證券法規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報送上市公司收購報告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司股份超過30%的部分不得行使表決權(quán)。

　　(2)證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保，股東有過錯的，在按照要求改正前，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以限制其股東權(quán)利;拒不改正的，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持證券公司股權(quán)。

　　(四)違反《證券法》的刑事責(zé)任

　　1、《刑法》罪名。

　　2、《刑法修7》的規(guī)定。

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