2014年咨詢(xún)工程師《咨詢(xún)概論》講義:第三章四節(jié)

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　　第四節(jié) 工程咨詢(xún)單位的風(fēng)險(xiǎn)與工程保險(xiǎn)

　　一、風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)的含義

　　風(fēng)險(xiǎn)是指在給定的情況下和特定的時(shí)間內(nèi)，實(shí)際發(fā)生的結(jié)果與主觀預(yù)料之間的差異，這種結(jié)果可能伴隨某種損失的產(chǎn)生。

　　風(fēng)險(xiǎn)存在于人類(lèi)各種活動(dòng)之中，風(fēng)險(xiǎn)的大小可用客觀尺度測(cè)度。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于各種可能發(fā)生的結(jié)果的期望值及標(biāo)準(zhǔn)差。

　　風(fēng)險(xiǎn)貫穿于工程實(shí)施的全過(guò)程，工程風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)管理者的挑戰(zhàn)，科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理是在獲得經(jīng)濟(jì)效益的保證。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)的基本要素

　　風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三個(gè)基本要素構(gòu)成的統(tǒng)一體，三者之間存在一種因果關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅度的原因和條件。風(fēng)險(xiǎn)事故是由一種或幾種風(fēng)險(xiǎn)因素共同作用而發(fā)生的任何造成生命、財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。而風(fēng)險(xiǎn)損失指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的人身?yè)p害及財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。

　　總之，風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，它將引起或產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故是損失的媒介，是造成損失的外在的或直接的原因，風(fēng)險(xiǎn)事故將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　二、工程咨詢(xún)單位風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程通常由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等四個(gè)步驟組成。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。即辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)潛在的領(lǐng)域，找出所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。其主要工作包括：收集與本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息、確定風(fēng)險(xiǎn)因素和編制風(fēng)險(xiǎn)因素一覽表等。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析

　　風(fēng)險(xiǎn)分析是應(yīng)用各種分析技術(shù)和方法，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素做進(jìn)一步的分析與研究，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性及其可能造成的影響進(jìn)行評(píng)估。其主要工作包括：分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率;分析各種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生可能造成的損失量;根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失量，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)量和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的對(duì)策，編制可行的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。其主要內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、管理的范圍與風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和可利用的資源、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、人員的權(quán)限與職責(zé)分工等。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃實(shí)施過(guò)程和效果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和l糾偏。對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，必要時(shí)發(fā)出預(yù)警;對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施應(yīng)急方案，減少損失的程度，改進(jìn)應(yīng)對(duì)措施;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃付諸實(shí)施后的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，查明應(yīng)對(duì)的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)是否相同，分析發(fā)生偏差的原因，把信息反饋給決策者。

　　有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要運(yùn)用系統(tǒng)的理論和方法。表3-1列出常用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理是目前興起的一個(gè)新的管理領(lǐng)域，是企業(yè)在生存和發(fā)展環(huán)境發(fā)生巨變、信息手段和技術(shù)飛速發(fā)展的情況下，推進(jìn)企業(yè)管理現(xiàn)代化、提高工程管理水平、抵御市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別

　　風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性。從不同的角度，可以劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。

　　按風(fēng)險(xiǎn)引起后果，可分為純風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)是指只會(huì)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害等;投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指可能造成損失，但也可能產(chǎn)生收益的風(fēng)險(xiǎn)，如炒股風(fēng)險(xiǎn)等。

　　按風(fēng)險(xiǎn)分布情況，可分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、單位(公司)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。工程咨詢(xún)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指咨詢(xún)行業(yè)普遍布存在的具有行業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn);單位 (公司)風(fēng)險(xiǎn)是指咨詢(xún)單位(公司)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn);項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指不同的咨詢(xún)項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中可能遇到的常見(jiàn)的和特殊的風(fēng)險(xiǎn);個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)是指咨詢(xún)工程師在執(zhí)業(yè)中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，可升為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。在國(guó)際、國(guó)內(nèi)工程咨詢(xún)市場(chǎng)上，工程咨詢(xún)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

　　1.政治風(fēng)險(xiǎn)

　　政治風(fēng)險(xiǎn)是指工程咨詢(xún)單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于工程所在國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)環(huán)境、政策、制度的不確定性或變化招致?lián)p失的可能性。比如咨詢(xún)單位開(kāi)拓海外市場(chǎng)，其咨詢(xún)項(xiàng)目所在國(guó)家或地區(qū)存在政局不穩(wěn)、民族矛盾激化、發(fā)生政變或動(dòng)亂;對(duì)外關(guān)系緊張或發(fā)生邊界沖突;經(jīng)濟(jì)狀況不穩(wěn)定、爆發(fā)金融危機(jī)等;對(duì)外開(kāi)放程度低，存在保護(hù)主義傾向或排外性;政府信用度低，存在****行為或拖欠債務(wù)等。

　　2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于工程咨詢(xún)市場(chǎng)變化如發(fā)育不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)現(xiàn)濟(jì)條件下，工程咨詢(xún)市場(chǎng)的價(jià)格、匯率會(huì)不停地漲落，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況會(huì)不斷地發(fā)生改變，市場(chǎng)信息會(huì)不停地變化，如果不能掌握市場(chǎng)價(jià)格運(yùn)行規(guī)律、不能適時(shí)分析對(duì)手狀況、不能把握項(xiàng)目業(yè)主最新動(dòng)態(tài)，隨時(shí)都有可能造損失

　　3.管理風(fēng)險(xiǎn)

　　管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于內(nèi)部管理制應(yīng)不健全和管理措施不當(dāng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如工程咨詢(xún)單位未建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)方法、工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)體制不完善，這些都有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)國(guó)際工程咨詢(xún)和承包規(guī)則不熟悉、經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)加入WTO后的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)缺乏深入了制、不適應(yīng)激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等。

　　4.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　法律風(fēng)險(xiǎn)主是指咨詢(xún)單位在執(zhí)業(yè)過(guò)程中由于法律方面的問(wèn)題可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如工程所在國(guó)家或地區(qū)法律制度不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，相關(guān)法律變更(與工程有關(guān)的勞務(wù)、關(guān)稅、稅收、外貿(mào)等方面的法律或政策變更);對(duì)工程所在國(guó)法律制度不熟悉，工程實(shí)施中可能觸犯當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī);國(guó)際合同具有合同主體的多國(guó)性，并涉及多國(guó)法律，項(xiàng)目各方對(duì)合同條款的理解易于產(chǎn)生分歧，甚至發(fā)生爭(zhēng)端等。這些都會(huì)給工程項(xiàng)目順利實(shí)施造成風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指咨詢(xún)單位在投融資以及財(cái)務(wù)管理中由于資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)制度約束等所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

　　6.道德風(fēng)險(xiǎn)

　　道德風(fēng)險(xiǎn)是指咨詢(xún)?nèi)藛T執(zhí)業(yè)不規(guī)范、不遵守職業(yè)道德行為給咨詢(xún)單位和個(gè)人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)工程咨詢(xún)單位風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

　　工程咨詢(xún)單位的風(fēng)險(xiǎn)策略包括兩個(gè)方面：

　　1.針對(duì)咨詢(xún)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　(1)建立規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。即通過(guò)建立規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行嚴(yán)格、科學(xué)的戰(zhàn)略控制和管理，規(guī)避經(jīng)營(yíng)中面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

　　(2)健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。即根據(jù)自身特點(diǎn)、建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括內(nèi)控崗位授權(quán)制度、內(nèi)控報(bào)告制度、內(nèi)控批準(zhǔn)制度、內(nèi)控責(zé)任制度、內(nèi)控審計(jì)檢查制度、內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、以法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度、重要崗位權(quán)力制衡制度等。

　　(3)建立咨詢(xún)單位的信用評(píng)級(jí)制度。由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)咨詢(xún)單位的履約記錄、營(yíng)業(yè)記錄、資信情況等進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以促進(jìn)咨詢(xún)單位自覺(jué)遵守市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，形成良好的職業(yè)道德，認(rèn)真地完成工作任務(wù)。

　　(4)建立責(zé)任賠償制度。咨詢(xún)單位建立責(zé)任賠償制度，其目的是激勵(lì)咨詢(xún)單位謹(jǐn)慎、勤勉、科學(xué)、公下地為項(xiàng)目業(yè)主服務(wù)，以約束其不當(dāng)行為。當(dāng)咨詢(xún)?nèi)藛T或單位產(chǎn)生錯(cuò)誤，給項(xiàng)目業(yè)主造成損失時(shí)以此為依據(jù)進(jìn)行賠償。

　　(5)推廣擔(dān)保制度。擔(dān)保制度是指咨詢(xún)單位競(jìng)爭(zhēng)承攬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提供金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)出具的保函。由于提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)要慎重地審查咨詢(xún)單位的業(yè)務(wù)水平、履約能力、信用狀況、才決定是否給予擔(dān)保，這將促使咨詢(xún)單位努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，以增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。推廣擔(dān)保制度可以提高咨詢(xún)單位的信譽(yù)。

　　(6)建立工程保險(xiǎn)制度。工程保險(xiǎn)制應(yīng)是工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，以較小成本的代價(jià)取得一定的損失補(bǔ)償。工程咨詢(xún)單位通常應(yīng)投保的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，就是咨咨詢(xún)單位或個(gè)人在執(zhí)業(yè)時(shí)，因行為過(guò)失給他人造成的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害時(shí)，由保險(xiǎn)公司依法承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)，又稱(chēng)職業(yè)賠償保險(xiǎn)或業(yè)務(wù)過(guò)失責(zé)任保險(xiǎn)。

　　(7)實(shí)行合伙人機(jī)制。合伙人機(jī)制比有限責(zé)任公司具有更強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以作為中小型工程咨詢(xún)企業(yè)的主要合作組織形式。合伙機(jī)制通過(guò)組織體制上的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)合作各方行為的約束，促使咨詢(xún)單位強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)科技水平，得到社會(huì)公眾的信任。

　　2.針對(duì)咨詢(xún)?nèi)藛T的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　為了規(guī)避職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，應(yīng)提高咨詢(xún)?nèi)藛T風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在主觀和客觀兩方面采取措施，具體包括：

　　(1)強(qiáng)化合同履約意識(shí)。這是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。咨詢(xún)?nèi)藛T必須樹(shù)立牢固的合同意識(shí)，對(duì)合同做到心中有數(shù)，對(duì)自身的責(zé)任和義務(wù)要有清醒的認(rèn)識(shí)，不折不扣履行自身的責(zé)任和義務(wù)。要明確與咨詢(xún)活動(dòng)有關(guān)的保密規(guī)定和限制條件，以合同為處理問(wèn)題的依據(jù)。在項(xiàng)目業(yè)主委托的服務(wù)范圍內(nèi)一，正確行使合同中賦于自身的權(quán)利，謹(jǐn)慎、勤勉地為項(xiàng)目業(yè)主提供服務(wù)，嚴(yán)格履行合同，認(rèn)真完成本職工作，以避免因工作疏忽帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)提高專(zhuān)業(yè)技能。專(zhuān)業(yè)技能是咨詢(xún)單位和人員提供服務(wù)的必要條件。咨詢(xún)?nèi)藛T應(yīng)定期參加行業(yè)協(xié)會(huì)的繼續(xù)教育和企業(yè)內(nèi)的培訓(xùn)，不斷獲取行業(yè)內(nèi)最新的知識(shí)、技術(shù)，拓寬知識(shí)領(lǐng)域;學(xué)習(xí)資深專(zhuān)業(yè)人士的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷提高員工專(zhuān)業(yè)技能，也能防范由于知識(shí)和技能的不足而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。咨詢(xún)工作的特性決定了咨詢(xún)?nèi)藛T的一部分職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)往往是難以避免的，過(guò)失損失體現(xiàn)在提供職業(yè)服務(wù)的成本上，可以通過(guò)保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移。由于對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的訴訟及賠償?shù)念檻]，咨詢(xún)?nèi)藛T拒絕提供某些高風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)，或者對(duì)某些服務(wù)索取更高的價(jià)格，用于儲(chǔ)備保障基金，彌補(bǔ)可能導(dǎo)致的責(zé)任損失。如果能夠通過(guò)某種機(jī)制轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、打消這種顧慮，對(duì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，咨詢(xún)單位就可減少此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的防范費(fèi)用，從而大幅度降低專(zhuān)業(yè)服務(wù)的價(jià)格。

　　(4)加強(qiáng)自身管理。咨詢(xún)?nèi)藛T在咨詢(xún)過(guò)程中應(yīng)與項(xiàng)目業(yè)主、咨詢(xún)團(tuán)隊(duì)其他成員、有關(guān)政府部門(mén)等各方建立良好關(guān)系。只有具備良好的管理水平，妥善處理同各方的關(guān)系，才能保持良好的合作，有益于咨詢(xún)工作的順利進(jìn)行。咨詢(xún)?nèi)藛T在咨詢(xún)過(guò)程中還應(yīng)保留完整且準(zhǔn)確的工作記錄。

　　(5)提高職業(yè)道德素質(zhì)。咨詢(xún)?nèi)藛T在工作中必須科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，處理問(wèn)題公正、客觀;同時(shí)，必須廉潔自律，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德。