2019年初級經(jīng)濟師工商管理章節(jié)講義第六章

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第六章　技術改造與新產(chǎn)品開發(fā)

第一節(jié)　技術改造概述

知識點：技術改造的含義和內容

(一)技術改造的含義(掌握)

技術改造是在堅持科學技術進步的前提下，在企業(yè)現(xiàn)有的基礎上，用先進技術代替落后技術，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業(yè)落后的技術面貌，實現(xiàn)以內涵為主的擴大再生產(chǎn)，達到提高產(chǎn)品質量、促進產(chǎn)品更新?lián)Q代、節(jié)約能源、降低消耗、擴大生產(chǎn)規(guī)模、全面提高企業(yè)和社會經(jīng)濟效益的目的。

(二)技術改造的內容

技術改造的內容有廣義和狹義之分。

廣義的內容包括對企業(yè)進行整體性的改造、改建。

狹義的內容是指局部的技術改造。

狹義的技術改造主要包括以下內容(掌握)：

(1)設備更新改造：即用新的技術裝備替換那些在技術上或經(jīng)濟上不宜繼續(xù)使用的技術設備。

(2)工藝改革：運用新的科技成果，對產(chǎn)品的材料、加工制造的方法、技術和過程等進行改進與革新。

(3)產(chǎn)品更新?lián)Q代。

(4)廠房、生產(chǎn)性建筑物和公用工程的翻新、改造。

(5)燃料、原材料綜合利用和對粉塵、噪聲的治理。

(6)零星固定資產(chǎn)的購置。

知識點：技術改造的原則和層次

(一)技術改造的原則(6點)(掌握)

(1)以提高經(jīng)濟效益為中心，并把提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益結合起來。

(2)以內涵為主擴大再生產(chǎn)。

(3)全面規(guī)劃，首先抓好解決企業(yè)關鍵問題、薄弱環(huán)節(jié)和重點項目的技術改造，處理好當前和長遠的關系。

(4)量力而行。

(5)“成龍配套”，以產(chǎn)品生產(chǎn)為主體，以工藝技術為基礎，使各個方面工作協(xié)調配套。

(6)把技術先進性、生產(chǎn)適用性、經(jīng)濟合理性結合起來。

(二)技術改造的層次(掌握)

企業(yè)的技術改造可以分為三個層次：

(1)表層技術改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)的裝備更新。如能源的獲得、新投入的增加、新設備的添置、新廠房的建造等。

(2)內層技術改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)科學技術的運用。如新技術的應用、新產(chǎn)品的開發(fā)、新工藝的發(fā)明。

(3)深層技術改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)科學化管理的實施。它是企業(yè)技術改造的核心，是企業(yè)技術改造成功的根本保證，是經(jīng)過深入研究才能感受到的“技術改造”。如新管理方法的實施，生產(chǎn)方式的革新，新機構、新組織形式的采用，新市場的開拓等。

知識點：技術改造的基本程序(了解)

(1)調查本企業(yè)生產(chǎn)技術的歷史和現(xiàn)狀，掌握技術改造的時機，確定技術改造項目的輕重緩急。

(2)提出改造目標、方向、范圍及預期達到的目標。

(3)提出改造方案，根據(jù)市場環(huán)境、內部條件，制定改造的各項目具體配套方案。

(4)可行性研究，在事前對預投資期的各種建設方案、技術方案和生產(chǎn)經(jīng)營方案的實施可能性、技術先進性和經(jīng)濟合理性進行調查分析。

第二節(jié)　技術改造方案選擇

知識點：技術改造規(guī)劃

1.定義

企業(yè)技術改造規(guī)劃是指企業(yè)在較長時期內，對企業(yè)的技術改造方向、任務和措施進行的計劃。

2.企業(yè)技術改造規(guī)劃的具體內容有：

(1)明確企業(yè)技術改造的戰(zhàn)略目標、安排和實施步驟。

(2)確定企業(yè)生產(chǎn)過程應達到的技術水平。

(3)明確采用新技術、新工藝、新材料、新裝備的水平及指標。

(4)確定勞動生產(chǎn)率、產(chǎn)品質量、能源和原材料節(jié)約、利潤、勞動條件和環(huán)境保護等方面應達到的水平及措施。

(5)確定技術改造的重點、時間安排和進度。

(6)實施上述事項所必需的組織和技術措施，資金籌措和人員的培訓。

知識點：技術改造項目的確定及其可行性研究(掌握)

技術改造項目的確定是指企業(yè)在企業(yè)技術改造規(guī)劃的指導下，對即將實施的技術改造項目的一種考察和鑒定，即對擬訂中的技術改造項目進行全面的、綜合的技術經(jīng)濟調查研究，以便確定是實施還是放棄這個項目。

技術改造項目可行性研究一般分為四個階段：

(1)確定投資方向階段。

(2)項目的初步選擇階段。

(3)項目擬訂階段。

(4)項目的評價和決定階段。

由于企業(yè)技術改造較為復雜，涉及的問題多，政策性強，因而進行可行性研究和經(jīng)濟評價難度較高。

(一)技術改造項目的技術可行性分析

1.技術可行性分析的核心是企業(yè)技術改造的技術等級的選擇問題。

2.按照技術的先進程度一般可以將技術劃分為尖端技術、先進技術、中間技術、初級技術、原始技術五個等級。

3.企業(yè)應該根據(jù)自身的實際情況，選擇適用技術。

4.在進行技術等級選擇時，企業(yè)應遵循的原則：

(1)以最小的代價取得最好的效果。

(2)有利于促進企業(yè)的技術進步。

(3)確保改造后能夠消化推廣。

(二)技術改造項目的經(jīng)濟可行性分析(重點掌握)

進行技術改造項目的經(jīng)濟可行性分析，需要對技術改造方案的總投資和經(jīng)濟效益進行對比分析。

在計算技術改造方案的總投資時，除了考慮由于進行技術改造而追加投資外，還應該把由于技術改造引起的某些生產(chǎn)能力消失給企業(yè)造成的損失計入總投資之中。即技術改造后形成的生產(chǎn)能力，不僅以追加投資為代價，而且還以舊的生產(chǎn)能力的消失為代價，這一代價將要靠改造后增加的收益按標準回收期予以收回。

其總投資公式：K總=K新+K損-K利

第三節(jié)　設備更新

知識點：設備的壽命

設備壽命分為使用壽命、經(jīng)濟壽命和技術壽命。

(一)設備的使用壽命

設備的使用壽命是指在正常使用、維護和保養(yǎng)的條件下設備的服務時間。

(二)設備的經(jīng)濟壽命

設備經(jīng)濟壽命也稱“最佳更新期”。設備的經(jīng)濟壽命是考慮設備的有形磨損，根據(jù)最小使用費用(成本)的原則確定的設備壽命。設備的費用由兩部分構成：一部分是購置設備時的投資費用，另一部分是維修保養(yǎng)、燃料動力消耗和勞務支出等經(jīng)營費用。

前者隨著設備使用年限的延長，其分攤費用越少;后者是由于有形磨損造成的設備低劣化，其值將逐年擴大。這兩種具有相反趨勢費用的和，必然會有最小值，這個最低的使用費用就是該設備的經(jīng)濟壽命費用。經(jīng)濟壽命費用所對應的設備使用年限，就是該設備的經(jīng)濟壽命。

(三)設備的技術壽命

企業(yè)在設備更新時，不但要考慮經(jīng)濟壽命，還要考慮未來技術進步對設備壽命的可能影響。從設備投入使用到因技術進步而更新所經(jīng)歷的時間，稱為設備技術壽命。在技術壽命期間所對應的年平均使用費用(成本)稱為“技術壽命費用”。

知識點：設備更新的含義與方法

設備的更新是指用技術性能更完善、經(jīng)濟效益更顯著的新型設備來替換原有在技術上不能繼續(xù)使用或經(jīng)濟效益上不宜繼續(xù)使用的設備。

設備更新的前提是確定設備的最佳更新期。確定設備最佳更新期主要是依據(jù)設備的經(jīng)濟壽命。根據(jù)經(jīng)濟壽命來確定設備最佳更新時機的原則是使設備各種費用的總和為最小。

確定設備最佳更新期的方法有多種，這里僅介紹常用的低劣化數(shù)值法和面值法。

1.低劣化數(shù)值法(重點掌握)

固定資產(chǎn)的購置費：設K0代表設備的原始價值，O代表設備更新時的殘值，T代表設備已使用的年限，則每年平均分攤的設備費用為(K0-O)/T。

設備低劣化的維護費：隨著T的增長，年平均的設備費用不斷減少，但設備的維護修理費用及燃料、動力消耗增加，這就叫“設備的低劣化”。若這種低劣化每年以λ的數(shù)值增加，則第T年的低劣化數(shù)值為λT，第T年中平均低劣化數(shù)值為λT/2。

第四節(jié)　新產(chǎn)品開發(fā)

知識點：新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的含義與特征

(一)新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的含義

新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟體制條件下，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內部條件的情況，為求得企業(yè)生存和長期穩(wěn)定的發(fā)展，而對企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的競爭域、新產(chǎn)品開發(fā)的目標、達到目標的途徑和方法的總體謀劃。

(二)新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的特征

(1)全局性。

(2)未來性。

(3)系統(tǒng)性。

(4)競爭性。

(5)相對穩(wěn)定性。

知識點：新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的基本類型(掌握)

新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的核心內容是：確定企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的領域、新產(chǎn)品開發(fā)的目標、達到目標的途徑和方法。這些內容的不同組合方式，便形成了不同的新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略。

四種典型戰(zhàn)略：進取戰(zhàn)略、緊隨戰(zhàn)略、保持地位戰(zhàn)略、冒險戰(zhàn)略

(一)進取戰(zhàn)略

企業(yè)以較強的進取精神和雄厚的研究開發(fā)實力，推動新產(chǎn)品開發(fā)，使新產(chǎn)品盡快投放市場的戰(zhàn)略。

進取戰(zhàn)略的基本特征：

(1)新產(chǎn)品開發(fā)的競爭域確定在產(chǎn)品的最終用途和技術兩個方面。

(2)目標確定為迅速擴大企業(yè)規(guī)模和提高市場占有率。

(3)創(chuàng)意構思多來源于市場營銷或研究與開發(fā)的成果，或二者的結合。

(4)新產(chǎn)品創(chuàng)新的程度能達到首創(chuàng)水平，至少部分首創(chuàng)。

(5)投放市場的時機多數(shù)確定為率先投入。

(6)開發(fā)的方式一般為自行研制開發(fā)或合作開發(fā)。

采取這種戰(zhàn)略，必須以雄厚的財力和很強的科研力量為支撐，不僅要不斷地在研究與開發(fā)方面有巨大的投入，而且還要承擔一定的市場風險。

適用范圍：實力雄厚的大企業(yè)。

(二)緊隨戰(zhàn)略

緊隨戰(zhàn)略是指企業(yè)不搶先研制開發(fā)新產(chǎn)品，而當市場上一出現(xiàn)新產(chǎn)品，就立即進行仿制或尋找新產(chǎn)品的缺點而加以改進創(chuàng)新，以生產(chǎn)出功能、款式、包裝等更好的產(chǎn)品。

緊隨戰(zhàn)略的基本特征：

(1)新產(chǎn)品開發(fā)的競爭域僅確定在產(chǎn)品的最終用途一個方面;

(2)新產(chǎn)品開發(fā)的目標確定為企業(yè)規(guī)模有所擴大;

(3)新產(chǎn)品創(chuàng)意構思來源于市場營銷和生產(chǎn)過程;

(4)開發(fā)出的新產(chǎn)品一般為仿制的改進品;

(5)新產(chǎn)品投放市場的時機多為擇機投入;

(6)新產(chǎn)品開發(fā)方式一般為自行研制或委托開發(fā)。

適用范圍：一般適用于規(guī)模較小、開發(fā)能力不強的中小企業(yè)。

(三)保持地位戰(zhàn)略

保持地位戰(zhàn)略是指企業(yè)通過有選擇地開發(fā)一些風險較小，且不改變企業(yè)基本產(chǎn)品結構的新產(chǎn)品，以保持企業(yè)現(xiàn)有的市場地位和競爭能力的新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略。

保持地位戰(zhàn)略的基本特征：

(1)競爭域多是在市場上推廣新的產(chǎn)品，以彌補由于現(xiàn)有產(chǎn)品的衰退而對企業(yè)帶來的不利影響;

(2)目標一般是維持或適當擴大市場占有率和利潤額;

(3)創(chuàng)意構思一般是市場營銷，即借助于對市場需求的分析來開發(fā)新產(chǎn)品或改進產(chǎn)品;

(4)開發(fā)出的新產(chǎn)品多為模仿品;

(5)開發(fā)的方式多采用自行研制開發(fā)方式或引進開發(fā)方式。

保持地位戰(zhàn)略是企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)中最常采用的一種戰(zhàn)略，一般適宜于實力一般、資源較少，且處于成熟產(chǎn)業(yè)或夕陽產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)采用。

(四)冒險戰(zhàn)略

冒險戰(zhàn)略是企業(yè)傾注全力將大量資源投入新產(chǎn)品的開發(fā)，甚至不惜影響現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，以期徹底擺脫眼前困境或獲取超常利益的戰(zhàn)略。

一般適宜于實力雄厚的大企業(yè)集團采用。

這種新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的基本特征是：

(1)競爭域確定為產(chǎn)品的最終用途和技術的結合方面，企業(yè)將力求在技術上有較大的改進，甚至出現(xiàn)技術革命;

(2)目標是企業(yè)快速發(fā)展和大幅度提高市場占有率;

(3)創(chuàng)意構思的來源一般是企業(yè)研究與開發(fā)的成果或許可證貿易;

(4)新產(chǎn)品的創(chuàng)新度期望是首創(chuàng)，甚至是首創(chuàng)中的藝術性突破;

(5)投放市場的時機多為率先投入;

(6)開發(fā)的方式一般是自行研制開發(fā)、引進開發(fā)或合作開發(fā)。

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