2017年注冊會計(jì)師考試答疑：期貨保證金和期權(quán)保證金的區(qū)別?

更新時(shí)間：2017-07-11 11:26:08 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　問題：期貨保證金和期權(quán)保證金的區(qū)別?

　　解答：

　　(1)期貨保證金

　　在期貨市場上，交易者只需按期貨合約價(jià)格的一定比率交納少量資金作為履行期貨合約的財(cái)力擔(dān)保，便可參與期貨合約的買賣，這種資金就是期貨保證金。

　　(2)期權(quán)保證金

　　在期權(quán)交易中，買方向賣方支付一筆權(quán)利金，買方獲得了權(quán)利但沒有義務(wù)，因此除權(quán)利金外，買方不需要交納保證金。

　　對賣方來說，獲得了買方的權(quán)利金，只有義務(wù)沒有權(quán)利，因此，需要交納保證金，保證在買方執(zhí)行期權(quán)的時(shí)候，履行期權(quán)合約。
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　　問題：為什么基差在期貨合約到期日為零?

　　解答：

　　基差=現(xiàn)貨價(jià)格-期貨價(jià)格，期貨價(jià)格是市場對未來現(xiàn)貨市場價(jià)格的預(yù)估值，企業(yè)在離到期日越近的這個(gè)時(shí)點(diǎn)來買期貨，受經(jīng)濟(jì)因素的不確定性就越小，那么大家預(yù)測的價(jià)格就越準(zhǔn)，即離到期日越近，基差就越小。
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