注冊會計師《經(jīng)濟法》知識點練習(xí)題：證?

　　知識點：證券公司的有關(guān)規(guī)定

　　根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。

　　A、接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C、將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。

　　知識點：證券交易所的職責(zé)

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所臨時停市應(yīng)()。

　　A、由證券交易所決定，并及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　B、由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行

　　C、由國務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行

　　D、由證券交易所決定，并在新聞媒體上公告

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核證券交易所的職責(zé)。證券交易所采取臨時停市應(yīng)及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

　　知識點：證券公司注冊資本的規(guī)定

　　某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問;證券自營;證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為(　)。

　　A、1000萬元

　　B、5000萬元

　　C、1億元

　　D、5億元

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時經(jīng)營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊資本最低限額為5億元。

　　知識點：向詢價對象配售股票的發(fā)行方式

　　某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有(　)。

　　A、提供報價對象為30家，其中有效報價對象為10家

　　B、提供報價對象為25家，其中有效報價對象為21家

　　C、提供報價對象為10家，其中有效報價對象為10家

　　D、提供報價對象為50家，其中有效報價對象為30家

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考核向詢價對象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定，在初步詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　知識點：證券市場

　　關(guān)于證券市場，下列表述正確的是(　)。

　　A、流通市場是一級市場，發(fā)行市場是二級市場

　　B、證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，但不包括政府部門

　　C、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司、證券交易所都是證券中介機構(gòu)

　　D、證券投資者是指證券的買賣者，分為個人投資者與機構(gòu)投資者

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券市場。發(fā)行市場是一級市場，流通市場是二級市場，選項A的表述錯誤。證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，一般有公司、企業(yè)、金融機構(gòu)與政府部門等，選項B的表述錯誤。證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司是證券中介機構(gòu)，證交所是交易場所，選項C的表述錯誤。

　　知識點：公開發(fā)行證券的情形

　　下列各項中，屬于公開發(fā)行證券的情形有(　)。

　　A、向不特定對象發(fā)行證券

　　B、向累計超過50人的特定對象發(fā)行證券

　　C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券

　　D、向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券，屬于公開發(fā)行證券。

　　知識點：違反《證券法》的法律責(zé)任

　　某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)(　)。

　　A、按照同一比例分別支付

　　B、先承擔(dān)民事賠償責(zé)任

　　C、先繳納罰金

　　D、先繳納罰款

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核違反《證券法》的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，其財產(chǎn)不足以同時支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

　　知識點：證券違法行為

　　違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人給予警告，并處以的罰款是()。

　　A、買賣證券等值以下

　　B、3萬元以上30萬元以下

　　C、30萬元以下

　　D、3萬元以上

　　[正確答案]B

　　[答案解析]本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責(zé)令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

　　知識點：證券違法行為的法律責(zé)任

　　證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營證券業(yè)務(wù)，對其處罰措施，下列表述正確的有()。

　　A、對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款

　　B、責(zé)令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款

　　C、沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款

　　D、情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令關(guān)閉

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令關(guān)閉。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款。

　　知識點：有限責(zé)任公司股東會的議事規(guī)則

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會會議對下列事項作出的決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。

　　A、修改公司章程

　　B、減少注冊資本

　　C、更換公司董事

　　D、變更公司形式

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核點是有限責(zé)任公司股東會的議事規(guī)則。股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散、變更公司形式或者修改公司章程作出決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

　　知識點：要約收購的預(yù)定收購比例

　　甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低為(　)。

　　A、5000萬股

　　B、5億股

　　C、1億股

　　D、4000萬股

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核要約收購的預(yù)定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　知識點：財務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)

　　上市公司收購的財務(wù)顧問督導(dǎo)期限為(　)。

　　A、擬定上市收購意向書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)

　　B、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)

　　C、發(fā)出要約收購提示性文件至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)

　　D、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核財務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)規(guī)定，自收購人公告上市公司收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營情況，結(jié)合被收購公司定期報告和臨時公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

　　知識點：協(xié)議收購的報告和公告期限

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時，達成協(xié)議后，收購人必須在(　)內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。

　　A、5日

　　B、3日

　　C、10日

　　D、15日

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核協(xié)議收購的報告和公告期限。根據(jù)規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時，達成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。

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