2014年自考"金融理論與務實"復習筆記:商業(yè)銀行貸款五級分類法

更新時間：2013-11-14 14:22:39 來源：|0

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摘要政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內容?

　　貸款的五類分類法是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：

　　(1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

　　(2)關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

　　(3)次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收人已無法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對象是什么?

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對象包括：

　　政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業(yè)票據，銀行承兌票據，創(chuàng)新的金融工具。

　　應用：

　　為什么要對貸款進行信用分析?信用分析的主要內容有哪些?

　　對借款企業(yè)進行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現金流量構成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。因此，對借款企業(yè)信用分析應包括以下主要內容：

　　(1)對借款企業(yè)的財務分析。就是銀行對借款人的財務報表中有關數據資料所進行的確認、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務狀況，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發(fā)展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現金流量的分析。

　　(2)對借款企業(yè)的擔保分析。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下?lián)兂涩F實的還款來源。因此，在銀行發(fā)放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應的擔保。擔保形式有：抵押擔保貸款、質押擔保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔保不是信譽的可替代物，有了擔保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質押保證的財產，應保證其具有極高的流動性和易售性。

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