基金從業(yè)資格備考之證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題四
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基金從業(yè)資格考試:證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)單選題,每題1分。
1.目前,托管資產(chǎn)的場(chǎng)內(nèi)資金清算主要采用兩種模式,包括( )和( )。
A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式
B.共同對(duì)手結(jié)算模式;逐筆清算模式
C.貨銀對(duì)付模式;凈額交收模式
D.凈額交收模式;全額交收模式
2.( )是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。
A.基金資產(chǎn)估值
B.證券投資基金
C.共同基金
D.單位信托
3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中,錯(cuò)誤的是( )。
A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易
B.深圳證券交易所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
C.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易
D.債券競(jìng)價(jià)交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用不包括( )。
A.申購(gòu)費(fèi)
B.贖回費(fèi)
C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
D.基金管理費(fèi)
5.暫停對(duì)基金估值的情形有( )。
I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)
11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)
Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益
已決定延遲估值
?、?如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況,會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的
A.I、Ⅱ、Ⅲ
B.I、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
6.我國(guó)股票基金大部分按照( )的比例計(jì)提基金管理費(fèi),債券基金的管理費(fèi)一般低于( )。
A.1.5%;1%
B.2%;1.5%
C.2%;1.5%
D.1.5%;2%
7.基金會(huì)計(jì)報(bào)表不包括( )。
A.所有者權(quán)益表
B.資產(chǎn)負(fù)債表
C.利潤(rùn)表
D.凈值變動(dòng)表
8.( )按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
A.基金托管人
B.基金銷售機(jī)構(gòu)
C.注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
D.基金設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所
9.下列有關(guān)基金利潤(rùn)的說法中,正確的是( )。
A.基金利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等
B.基金利潤(rùn)來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等
C.利息收入是指基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益,因股票、基金投資等獲得的股利收益,以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益
D.利息收入指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的各種利潤(rùn)
10.基金賣出股票時(shí)按照( )的稅率征收證券交易印花稅,而對(duì)買入交易不再征收印花稅。
A.1‰
B.3‰
C.5‰
D.1.5‰
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【摘要】環(huán)球小編據(jù)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)得知,2016年度基金從業(yè)考試報(bào)名即將開始,考生正在循序漸進(jìn)的復(fù)習(xí)備考中,環(huán)球環(huán)球基金從業(yè)頻道整理“基金從業(yè)資格備考之證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題四”希望考生在備考的同時(shí)與練習(xí)題相結(jié)合,讓知識(shí)點(diǎn)更加鞏固,以下是提供的《證劵投資基金》練習(xí)題,供考生練習(xí)。
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1.【答案】A(JP47)
【解析】托管資產(chǎn)的場(chǎng)內(nèi)資金清算主要采用兩種模式,包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。
2.【答案】A(JP70)
【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。
3.【答案】A(JP44)
【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券,經(jīng)確認(rèn)成交后,在交收完成前全部或部分賣出。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定,債券競(jìng)價(jià)交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易,即投資者可以在交易日的任何營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。
4.【答案】D(JP76)
【解析】基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi);基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。
5.【答案】D(JP75)
【解析】當(dāng)基金有以下情形時(shí),可以暫停估值:(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)。(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況,會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
6.【答案】A(JP77)
【解析】目前,我國(guó)股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi),債券基金的管理費(fèi)一般低于1%,貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。
7.【答案】A(JP82)
【解析】基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表等報(bào)表。
8.【答案】A(JP81)
【解析】基金托管人按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
9.【答案】A(JP88)
【解析】B選項(xiàng),基金利潤(rùn)來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項(xiàng),投資收益是指基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益,因股票、基金投資等獲得的股利收益,以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益;D選項(xiàng),基金利潤(rùn)指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的各種利潤(rùn)。
10.【答案】A(JP93)
【解析】根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定,從2008年9月19日起,基金賣出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅,而對(duì)買入交易不再征收印花稅。
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