《基金基礎(chǔ)知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

更新時間：2017-02-06 16:08:53 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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《基金基礎(chǔ)知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

　　貨幣市場基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用

　　特殊內(nèi)容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等

　　(一)貨幣市場基金收益公告

　　每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

　　(二)偏離度公告

　　攤余成本法計算基金資產(chǎn)凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值，兩種估值之間差異達(dá)到或超過0.5%，應(yīng)刊登偏離度公告。

　　1、披露要求。

　?、旁谂R時報告中披露偏離度信息。絕對值達(dá)到或超過0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法}

　?、圃诎肽甓葓蟾婧湍甓葓蟾嬷兄卮笫录沂局信镀x度信息。絕對值達(dá)到或超過0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進(jìn)行臨時報告的披露報刊和披露日期}

　　⑶在投資組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等

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　　2、對偏離度的分析。

　　當(dāng)影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈。

　　若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風(fēng)險較大。

　　(三)貨幣市場基金凈值表現(xiàn)

　　以基金凈值收益率為基準(zhǔn)編制相關(guān)圖表

　　與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的比較