基金從業(yè)私募股權(quán)投資基金考點:基金估值核算
【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“基金從業(yè)私募股權(quán)投資基金考點:基金估值核算”的新聞,為考生發(fā)布基金從業(yè)資格考試的相關(guān)知識點資料,希望大家認真學習和復習,預??忌寄茼樌ㄟ^考試?;饛臉I(yè)私募股權(quán)投資基金考點:基金估值核算的具體內(nèi)容如下:
一、基金估值原則和主要方法
(一)基金估值的概念
基金的估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法:進行評估與計算,進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負債
(二)基金估值的原則
(三)股權(quán)投資基金的估值方法
對于股權(quán)投資基金的估值,國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有四類,
1)成本法。
2)市場法。
3)收入法。
4)重置成本法。
二、基金費用和收益、基金會計核算和基金財務報告
股權(quán)投資基金在運作過程中,可能產(chǎn)生的費用包括但不限于管理費、托管費第三方服務費用(包括法律、審計等、籌建費用、基金管理人的業(yè)績報酬等。
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一、基金估值原則和主要方法
(一)基金估值的概念
基金的估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法:進行評估與計算,進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負債
(二)基金估值的原則
(三)股權(quán)投資基金的估值方法
對于股權(quán)投資基金的估值,國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有四類,
1)成本法。
2)市場法。
3)收入法。
4)重置成本法。
二、基金費用和收益、基金會計核算和基金財務報告
股權(quán)投資基金在運作過程中,可能產(chǎn)生的費用包括但不限于管理費、托管費第三方服務費用(包括法律、審計等、籌建費用、基金管理人的業(yè)績報酬等。
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