2013年監(jiān)理投資控制：建設(shè)工程施工階段的投資控制

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第七章 建設(shè)工程施工階段的投資控制

　　1.簡(jiǎn)述施工階段投資控制的工作流程。

　　答：施工階段投資控制的工作流程見圖。

　　2.工程計(jì)量的依據(jù)和方法有哪些?

　　答：工程計(jì)量的依據(jù)：(1)質(zhì)量合格證書。工程計(jì)量必須與質(zhì)量監(jiān)理緊密配合，經(jīng)過專業(yè)工程師檢驗(yàn)，工程質(zhì)量達(dá)到合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，由專業(yè)工程師簽署報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表(質(zhì)量合格證書)，只有質(zhì)量合格的工程才予以計(jì)量。(2)工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范。工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范的“計(jì)量支付”條款規(guī)定了清單中每一項(xiàng)工程的計(jì)量方法，同時(shí)還規(guī)定了按規(guī)定的計(jì)量方法確定的單價(jià)所包括的工作內(nèi)容和范圍。(3)設(shè)計(jì)圖紙。計(jì)量的幾何尺寸要以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)，工程師對(duì)承包商超出設(shè)計(jì)圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予計(jì)量。

　　根據(jù)FIDIC合同條件的規(guī)定，一般可按照以下方法進(jìn)行計(jì)量：(1)均攤法，即對(duì)清單中某些項(xiàng)目的合同價(jià)款，按合同工期平均計(jì)量，如：為監(jiān)理工程師提供宿舍，保養(yǎng)測(cè)量設(shè)備，維護(hù)工地清潔和整潔等。這些項(xiàng)目的共同特點(diǎn)是每月均有發(fā)生。(2)憑據(jù)法，即按照承包商提供的憑據(jù)進(jìn)行計(jì)量支付。如建筑工程險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、第三方責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、履約保證金等項(xiàng)目，一般按憑據(jù)法進(jìn)行計(jì)量支付。(3)估價(jià)法，即按合同文件的規(guī)定，根據(jù)工程師估算的已完成的工程價(jià)值支付。如為工程師提供辦公設(shè)施和生活設(shè)施，當(dāng)承包商不能一次購進(jìn)時(shí)，則需采用估價(jià)法進(jìn)行計(jì)量支付。(4)斷面法，斷面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的計(jì)量。采用這種方法計(jì)量，在開工前承包商需測(cè)繪出原地形的斷面，并需經(jīng)工程師檢查，作為計(jì)量的依據(jù)。(5)圖紙法，在工程量清單中，許多項(xiàng)目都采取按照設(shè)計(jì)圖紙所示的尺寸進(jìn)行計(jì)量。如混凝土構(gòu)筑物的體積，鉆孔樁的樁長(zhǎng)等。(6)分解計(jì)量法，即將一個(gè)項(xiàng)目，根據(jù)工序或部位分解為若干子項(xiàng)，對(duì)完成的各子項(xiàng)進(jìn)行計(jì)量支付。這種計(jì)量方法主要是為了解決一些包干項(xiàng)目或較大的工程項(xiàng)目的支付時(shí)間過長(zhǎng)，影響承包商的資金流動(dòng)等問題。

　　3.工程價(jià)款現(xiàn)行結(jié)算辦法和動(dòng)態(tài)結(jié)算辦法有哪些?

　　答：按現(xiàn)行規(guī)定，承包工程價(jià)款結(jié)算可以根據(jù)不同情況采取多種方式：(1)按月結(jié)算。即先預(yù)付工程備料款，在施工過程中按月結(jié)算工程進(jìn)度款，竣工后進(jìn)行竣工結(jié)算。(2)竣工后一次結(jié)算。建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程全部建筑安裝工程建設(shè)期在12個(gè)月以內(nèi)，或者工程承包合同價(jià)值在100萬元以下的，可以實(shí)行工程價(jià)款每月月中預(yù)支，竣工后一次結(jié)算。(3)分段結(jié)算。即當(dāng)年開工，當(dāng)年不能竣工的單項(xiàng)工程或單位工程按照工程形象進(jìn)度，劃分不同階段進(jìn)行結(jié)算。分段結(jié)算可以按月預(yù)支工程款。(4)結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式。

　　常用的動(dòng)態(tài)結(jié)算辦法有：(1)按實(shí)際價(jià)格結(jié)算法。在我國(guó)，由于建筑材料需市場(chǎng)采購的范圍越來越大，有些地區(qū)規(guī)定對(duì)鋼材、木材、水泥等三大材的價(jià)格采取按實(shí)際價(jià)格結(jié)算的辦法，工程承包商可憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷。(2)按主材計(jì)算價(jià)差。發(fā)包人在招標(biāo)文件中列出需要調(diào)整價(jià)差的主要材料表及其基期價(jià)格(一般采用當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格管理機(jī)構(gòu)公布的信息價(jià)或結(jié)算價(jià))，工程竣工結(jié)算時(shí)按竣工當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格管理機(jī)構(gòu)公布的材料信息價(jià)或結(jié)算價(jià)，與招標(biāo)文件中列出的基期價(jià)比較計(jì)算材料差價(jià)。(3)主料按抽料計(jì)算價(jià)差，其他材料按系數(shù)計(jì)算價(jià)差。主要材料按施工圖預(yù)算計(jì)算的用量和竣工當(dāng)月當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格管理機(jī)構(gòu)公布的材料結(jié)算價(jià)或信息價(jià)與基價(jià)對(duì)比計(jì)算差價(jià)。其他材料按當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格管理機(jī)構(gòu)公布的竣工調(diào)價(jià)系數(shù)計(jì)算方法計(jì)算差價(jià)。(4)竣工調(diào)價(jià)系數(shù)法。按工程價(jià)格管理機(jī)構(gòu)

　　施工階段投資控制的工作流程

　　公布的竣工調(diào)價(jià)系數(shù)及調(diào)價(jià)計(jì)算方法計(jì)算差價(jià)。(5)調(diào)值公式法(又稱動(dòng)態(tài)結(jié)算公式法)。絕大多數(shù)情況是發(fā)包方和承包方在簽訂的合同中就明確規(guī)定了調(diào)值公式。

　　4.簡(jiǎn)述工程變更價(jià)款的確定辦法。

　　答：《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》約定的工程變更價(jià)款的確定方法如下：(1)合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款;(2) 合同中只有類似于變更工程的價(jià)格，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款;(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。

　　(1)采用合同中工程量清單的單價(jià)和價(jià)格。合同中工程量清單的單價(jià)和價(jià)格由承包商投標(biāo)時(shí)提供，用于變更工程，容易被業(yè)主、承包商及監(jiān)理工程師所接受，從合同意義上講也是比較公平的。采用合同中工程量清單的單價(jià)或價(jià)格有幾種情況：一是直接套用，即從工程量清單上直接拿來使用;二是間接套用，即依據(jù)工程量清單，通過換算后采用;三是部分套用，即依據(jù)工程量清單，取其價(jià)格中的某一部分使用。(2)協(xié)商單價(jià)和價(jià)格。協(xié)商單價(jià)和價(jià)格是基于合同中沒有，或者有但不合適的情況而采取的一種方法。

　　5.簡(jiǎn)述索賠費(fèi)用的一般構(gòu)成和計(jì)算方法。

　　答：索賠費(fèi)用一般由以下幾項(xiàng)構(gòu)成：(1)人工費(fèi)。索賠費(fèi)用中的人工費(fèi)部分是指完成合同之外的額外工作所花費(fèi)的人工費(fèi)用;由于非承包商責(zé)任的工效降低所增加的人工費(fèi)用;超過法定工作時(shí)間加班勞動(dòng);法定人工費(fèi)增長(zhǎng)以及非承包商責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費(fèi)和工資上漲費(fèi)等。(2)材料費(fèi)。材料費(fèi)的索賠包括：由于索賠事項(xiàng)材料實(shí)際用量超過計(jì)劃用量而增加的材料費(fèi);由于客觀原因材料價(jià)格大幅度上漲;由于非承包商責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的材料價(jià)格上漲和超期儲(chǔ)存費(fèi)用。(3) 施工機(jī)械使用費(fèi)。施工機(jī)械使用費(fèi)的索賠包括：由于完成額外工作增加的機(jī)械使用費(fèi);非承包商責(zé)任工效降低增加的機(jī)械使用費(fèi);由于業(yè)主或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C(jī)械停工的窩工費(fèi)。(4)分包費(fèi)用。分包費(fèi)用索賠指的是分包商的索賠費(fèi)，一般也包括人工、材料、機(jī)械使用費(fèi)的索賠。分包商的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包商的索賠款總額以內(nèi)。 (5)工地管理費(fèi)。索賠款中的工地管理費(fèi)是指承包商完成額外工程、索賠事項(xiàng)工作以及工期延長(zhǎng)期間的工地管理費(fèi)，包括管理人員工資，辦公，通訊，交通費(fèi)等。(6)利息。利息的索賠通常發(fā)生于下列情況：拖期付款的利息;由于工程變更和工程延期增加投資的利息;索賠款的利息;錯(cuò)誤扣款的利息。(7)總部管理費(fèi)。索賠款中的總部管理費(fèi)主要指的是工程延誤期間所增加的管理費(fèi)。(8)利潤(rùn)。一般來說，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯(cuò)誤、業(yè)主未能提供現(xiàn)場(chǎng)等引起的索賠，承包商可以列入利潤(rùn)。但對(duì)于工程暫停的索賠，一般監(jiān)理工程師很難同意在此項(xiàng)索賠中加進(jìn)利潤(rùn)損失。

　　索賠費(fèi)用的計(jì)算方法：(1)實(shí)際費(fèi)用法。這種方法的計(jì)算原則是，以承包商為某項(xiàng)索賠工作所支付的實(shí)際開支為根據(jù)，向業(yè)主要求費(fèi)用補(bǔ)償。用實(shí)際費(fèi)用法計(jì)算時(shí)，在直接費(fèi)的額外費(fèi)用部分的基礎(chǔ)上，再加上應(yīng)得的間接費(fèi)和利潤(rùn)，即是承包商應(yīng)得的索賠金額。實(shí)際費(fèi)用法所依據(jù)的是實(shí)際發(fā)生的成本記錄或單據(jù)。(2)總費(fèi)用法，即總成本法，就是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件以后，重新計(jì)算該工程的實(shí)際總費(fèi)用，實(shí)際總費(fèi)用減去投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)的估算總費(fèi)用，即為索賠金額。由于實(shí)際發(fā)生的總費(fèi)用中可能包括了承包商的原因，如施工組織不善而增加的費(fèi)用，同時(shí)投標(biāo)報(bào)價(jià)估算的總費(fèi)用卻因?yàn)橄胫袠?biāo)而過低。所以這種方法只有在難以采用實(shí)際費(fèi)用法時(shí)才應(yīng)用。(3)修正的總費(fèi)用法。修正的總費(fèi)用法是對(duì)總費(fèi)用法的改進(jìn)，修正的內(nèi)容如下：將計(jì)算索賠款的時(shí)段局限于受到外界影響的時(shí)間，而不是整個(gè)施工期;只計(jì)算受影響時(shí)段內(nèi)的某項(xiàng)工作所受影響的損失;與該項(xiàng)工作無關(guān)的費(fèi)用不列入總費(fèi)用中;按受影響時(shí)段內(nèi)該項(xiàng)工作的實(shí)際單價(jià)進(jìn)行核算，乘以實(shí)際完成的該項(xiàng)工作的工程量，得出調(diào)整后的報(bào)價(jià)費(fèi)用。

　　6.投資偏差分析的方法有哪些?

　　答：偏差分析可采用的方法有：(1)橫道圖法。用橫道圖法進(jìn)行投資偏差分析，是用不同的橫道標(biāo)識(shí)已完工程計(jì)劃投資、擬完工程計(jì)劃投資和已完工程實(shí)際投資，橫道的長(zhǎng)度與其金額成正比例。橫道圖法有形象、直觀、一目了然等優(yōu)點(diǎn)，但反映的信息量少。(2)表格法。表格法是進(jìn)行偏差分析最常用的一種方法，它將項(xiàng)目編號(hào)、名稱、各投資參數(shù)以及投資偏差數(shù)綜合歸納入一張表格中，并且直接在表格中進(jìn)行比較。由于各偏差參數(shù)都在表中列出，使得投資管理者能夠綜合地了解并處理這些數(shù)據(jù)。有靈活、適用性強(qiáng)，信息量大，便捷的優(yōu)點(diǎn)。(3)曲線法(贏值法)。曲線法是用投資累計(jì)曲線(S形曲線)來進(jìn)行投資偏差分析的一種方法，其中一條曲線表示投資實(shí)際值曲線，另一條表示投資計(jì)劃值曲線，兩條曲線之間的豎向距離表示投資偏差。用曲線法進(jìn)行偏差分析同樣具有形象、直觀的特點(diǎn)，但這種方法很難直接用于定量分析。

　　7.投資偏差的原因有哪些?

　　答：一般來說，產(chǎn)生投資偏差的原因有以下幾種，見圖