2021年期貨從業(yè)資格備考知識點：證券投資基金的收入及利潤分配

編輯推薦：2021年期貨從業(yè)資格備考知識點匯總

1、基金利潤分配通常有2種方式：分配現(xiàn)金、分配基金份額

2、封閉式基金利潤分配：

①每年不少于1次

②年度利潤分配比例不得低于年度實現(xiàn)收益的90%

③一般采用現(xiàn)金分配

3、開放式基金利潤分配

①基金合同應(yīng)約定每年分配的最多次數(shù)和最低比例

②現(xiàn)金分配和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

4、貨幣市場基金利潤分配：

①現(xiàn)金分紅和紅利再投資

②每日進(jìn)行收益分配

③每周五利潤分配時同時分配周六和周日的利潤；周一到周四分配利潤時僅對當(dāng)日利潤進(jìn)行分配

④周五申購的基金份額不享有周五周六周日的利潤，周五贖回的基金份額享有周五周六周日的利潤

5、證券投資基金的投資風(fēng)險

①市場風(fēng)險

②管理能力風(fēng)險

③技術(shù)風(fēng)險：通訊系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障

④巨額贖回風(fēng)險

6、基金的信息披露

(1)基金管理人、托管人、其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性

(2)公開披露基金信息不得有下列行為：

①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏

②對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測

③違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失

④詆毀其他基金管理人、托管人、發(fā)售機(jī)構(gòu)

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