環(huán)球網(wǎng)校09年招標(biāo)師管理與采購第四章講義10

　　國際貿(mào)易的支付方式環(huán)球環(huán)球網(wǎng)校網(wǎng)校

　　國際貿(mào)易中所使用的支付方式主要有三種即：匯付、托收和信用證。

　　(1)匯付。指付款人通過銀行將款項匯交收款人。在國際貿(mào)易中如采用匯付，通常是由買方按合同規(guī)定的條件和時間通過銀行將貨款匯交賣方。匯付有四個當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。在國際貿(mào)易中，匯付方式通常用于貨到付款、預(yù)付貨款、合同尾款、賒銷等。匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉。匯付的缺點(diǎn)是風(fēng)險大，資金負(fù)擔(dān)不平衡。

　　匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分為三種形式：

　　①電匯。匯出行接受匯款人委托后，以電傳方式將付款委托通知收款人當(dāng)?shù)氐膮R入行，委托它將一定金額的款項解付給指定的收款人。電匯因其交款迅速，在三種匯付方式中使用最廣。

　?、谛艆R。信匯和電匯的區(qū)別在于，匯出行向匯入行航寄付款委托，所以匯款速度比電匯慢。因信匯方式人工手續(xù)較多，目前國際上已經(jīng)有許多銀行不再辦理信匯業(yè)務(wù)。環(huán)球環(huán)球網(wǎng)校網(wǎng)校

　?、燮眳R。票匯是以銀行即期匯票為支付工具的一種匯付方式。由匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或賬戶行為付款人，列明匯款人所指定的收款人名稱的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄給收款人。由收款人憑票向匯票上的付款人(銀行)取款。

　　(2)托收。托收是債權(quán)人(出口方)委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口方)收取貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是出口方先行發(fā)貨，然后備妥包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行(托收行)，委托其通過進(jìn)口地的分行或代理行(代收行)向進(jìn)口方收取貨款。

　　1)托收的種類。托收是根據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，分為跟單托收和光票托收。國際貿(mào)易中使用的多為跟單托收。跟單托收有兩種交單方式：付款交單和承兌交單。

　?、俑犊罱粏巍３隹诜皆谖秀y行收款時，指示銀行只有在付款人(進(jìn)口方)付清貨款時，才能向其交出貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為條件，稱為付款交單。按付款時間的不同，又可分為即期付款和遠(yuǎn)期付款交單。

　　②承兌交單。承兌交單指出口方發(fā)運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，進(jìn)口人在匯票上承兌后即可領(lǐng)取全套貨運(yùn)單據(jù)待匯票到期日再付清貨款。一旦買方到期不付款，出口方便可能銀貨兩空。因而，出口商對采用此種方式持嚴(yán)格控制的態(tài)度。

　　2)托收的使用。托收的性質(zhì)是商業(yè)信用，雖然通過銀行辦理，但銀行只是按賣方的指示辦事，不承擔(dān)付款的責(zé)任。托收方式對買方比較有利，費(fèi)用低，風(fēng)險小，資金負(fù)擔(dān)小，甚至可以取得賣方的資金融通。對賣方來說，即使是付款交單方式，因為貨已發(fā)運(yùn)，萬一對方因市價低落或財務(wù)狀況不佳等原因拒付，賣方將遭受來回運(yùn)輸費(fèi)用的損失和貨物轉(zhuǎn)售的損失。遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，賣方承受的資金負(fù)擔(dān)很重，而承兌交單風(fēng)險更大。

　　(3)信用證。信用證是銀行出具的一種有條件的付款保證。信用證的結(jié)算方式是憑單付款。

　　1)信用證的業(yè)務(wù)特點(diǎn)：環(huán)球環(huán)球網(wǎng)校網(wǎng)校

　?、傩庞米C是一種銀行信用。開證銀行在信用證中作出承諾，在單據(jù)符合信用證條件的情況下，開證行負(fù)首要的付款責(zé)任。

　?、谛庞米C是一種自足文件。信用證的開立以買賣合同為基礎(chǔ)。但信用證一經(jīng)開出，就是一種獨(dú)立的、完整的契約文件。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。

　?、坌庞米C是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是和單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。銀行嚴(yán)格審核單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，而對單據(jù)的形式，準(zhǔn)確性和真實性等不負(fù)責(zé)任。

　　2)信用證的當(dāng)事人和一般業(yè)務(wù)程序。信用證的基本當(dāng)事人有3個：開證申請人、開證行和受益人。其他當(dāng)事人主要有：通知行、議付行、付款行、償付行和保兌行。環(huán)球環(huán)球網(wǎng)校網(wǎng)校

　　3)信用證的種類：

　?、俑鶕?jù)是否要求受益人提交單據(jù)，信用證可以分為跟單信用證和光票信用證。

　?、诓豢沙蜂N信用證。不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人、開證人及保兌行(如果有)的同意，開證行不得片面修改或撤銷信用證的規(guī)定和承諾。

　?、鄹鶕?jù)是否有另一家銀行為信用證加保，信用證可分為保兌信用證和不保兌信用證。

　?、馨葱庞米C付款方式，信用證可分為即期付款信用證/遠(yuǎn)期付款信用證、承兌信用證和議付信用證三種方式。

　?、菘赊D(zhuǎn)讓信用證。指信用證可以轉(zhuǎn)讓給第一受益人以外的受益人，第二受益人可以是一個人，也可以是多個人。除非信用證中有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，凡是信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。

　?、扪h(huán)信用證。信用證被全部或部分使用后，其金額可恢復(fù)使用直至達(dá)到規(guī)定次數(shù)或累積總金額為止的信用證。循環(huán)信用證的循環(huán)方式可分為按時間循環(huán)和按金額循環(huán)。

　?、弑硨Ρ承庞米C。指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另外開立一張內(nèi)容相似的信用證。背對背信用證通常由中間商申請開給實際供貨商。

　　⑧對開信用證。指兩張互相制約的信用證，進(jìn)出口雙方互為開證申請人和受益人，雙方的銀行互為開證行和通知行。

　?、犷A(yù)支信用證。允許受益人在交貨前預(yù)支全部或部分貨款，也稱紅條款信用證。

　?、鈧溆眯庞米C。指銀行有條件的付款承諾，當(dāng)開證人未履行其義務(wù)時，開證行憑有關(guān)的文件進(jìn)行償付。備用信用證是由于開證申請人的違約而支持了受益人，如果開證申請人履約無誤，則備用信用證就成為“備而不用”的信用證，具有擔(dān)保性質(zhì)。

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