審計專業(yè)相關(guān)知識>輔導之：證券法(8)

　　【示例】

　　1.張某是某上市公司的獨立董事，參與了董事會對公司賬目及相關(guān)上市資料公布前的審核工作。李某是張某的朋友，張某得知李某正在做股票，遂將公司尚未公布的年度盈利高于市場期望水平的消息告訴了李某。于是，李某立即買進張某所在公司股票3萬股，獲利50萬元。這種行為屬于( )。

　　A.操縱市場行為 B.欺詐客戶的行為

　　C.欺詐公司的行為 D.內(nèi)幕交易行為

　　【答案】D

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項中屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2005年試題)

　　A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過該資產(chǎn)的20%

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.上市公司收購的有關(guān)方案

　　D.公司債務(wù)擔保的重大變更

　　E.公司分配股利或者增資的計劃

　　【答案】BCDE

　　3.下列選項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人的有( )。

　　A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　B.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　C.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　D.證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員

　　【答案】ABCD

　　4.下列行為屬于操縱市場行為的是( )。

　　A.證券經(jīng)營機構(gòu)以多獲取傭金為目的，誘導客戶進行不必要的證券買賣

　　B.以散布謠言等手段影響證券發(fā)行、交易

　　C.為制造證券的虛價或交易量，與他人串通，相互買賣并不持有的證券

　　D.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

　　【答案】C

　　5.下列選項中，屬于欺詐客戶的行為有( )。

　　A.證券公司不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件

　　B.編制并傳播影響證券交易的虛假信息

　　C.一人或多人連續(xù)兩次以上買進或賣出某種證券，造成價格的升降

　　D.證券公司的從業(yè)人員挪用客戶的委托買賣證券

　　【答案】AD

　　6.下列選項中，屬于欺詐客戶的行為主體的是( )。

　　A.國家工作人員

　　B.傳播媒介及其從業(yè)人員

　　C.證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員

　　D.證券公司及其從業(yè)人員

　　【答案】D

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　　2011年審計師考試時間:10月16日