2013年經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》預(yù)習(xí)2(1)：信用

第二章 信用與利息

本章節(jié)知識(shí)結(jié)構(gòu)

第一節(jié)  信用

第二節(jié)  利息和利息率

第三節(jié)  存款利息的計(jì)算

第四節(jié) 貸款利息的計(jì)算

第五節(jié) 其他利息的計(jì)算

本章內(nèi)容講解：

第一節(jié)  信  用

考核內(nèi)容：

1、信用

2、信用的主要形式

3、信用的作用

4、社會(huì)信用體系

5、征信

具體內(nèi)容如下：

一、信用的概念

（一）信用：是一種借貸行為，以償還和付息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。

信用特點(diǎn)：有借有還，到期歸還，償還帶有利息；

信用實(shí)質(zhì)：是以還本付息為條件，財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的暫時(shí)讓渡。

（二）信用的產(chǎn)生和發(fā)展

1、私有制、剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)與貧富分化是信用產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)。

2、商品貨幣關(guān)系――是信用存在和發(fā)展的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

（三）借貸資本及特點(diǎn)

借貸資本：是貨幣資本家為了獲取利息貸給職能資本家使用的貨幣資本。

借貸資本的特點(diǎn)：1、借貸資本是作為商品的資本。

2、借貸資本是所有權(quán)資本。

3、借貸資本有特殊的運(yùn)動(dòng)形式： G－G’。

4、借貸資本最富拜物教的性質(zhì)：物生出，掩蓋人與人關(guān)系。

二、現(xiàn)代信用的主要形式

（一）商業(yè)信用

 1、含義：企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用。

 2、形式：賒銷商品、預(yù)付貨款

 3、信用主體：債權(quán)人，債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者；

 4、特點(diǎn)：債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、貸出的資本是商品；資本、規(guī)模與產(chǎn)業(yè)資本動(dòng)態(tài)一致。

 5、局限性

  （1）商業(yè)信用規(guī)模受企業(yè)能提供的資本數(shù)量限制。

  （2）商業(yè)信用的供求有嚴(yán)格的方向性。

  （3）商業(yè)信用期限的局限性（短期借貸）。

（二）銀行信用――是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式之一。

 1、含義：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用。

 2、信用主體：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)是信用中介。

吸收存款時(shí)，銀行是存款人的債務(wù)人；發(fā)放貸款時(shí)，銀行是借款人的債權(quán)人。

3、特點(diǎn)

（1）銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的。

（2）銀行信用克服了商業(yè)信用在數(shù)量和期限上的局限性。

  （3）銀行信用以銀行和各類金融機(jī)構(gòu)為媒介。

（三）國家信用

 1、含義：國家（政府）以債務(wù)人身份籌集資金的一種信用形式。

 2、形式：公債、國庫券

 3、信用主體――債權(quán)人：購買國家債券的企業(yè)、居民；債務(wù)人：國家（政府）

 4、作用

  （1）調(diào)劑政府收支不平衡

  （2）彌補(bǔ)財(cái)政赤字（方法有增稅、擠占銀行信貸、借債，其中借債最可行）

  （3）籌集巨額資金

  （4）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

（四）消費(fèi)信用

 1、含義：工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者提供的信用。提供的對(duì)象可以商品、貨幣、勞務(wù)等對(duì)象。

 2、形式：賒銷、分期付款購買、消費(fèi)貸款

 3、信用主體：債權(quán)人：工商企業(yè)、銀行、其他金融機(jī)構(gòu)；債務(wù)人：消費(fèi)者

（五）租賃信用

 1、含義：租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過出租設(shè)備或工具而收取租金的一種信用形式。

 2、信用主體：債權(quán)人：租賃公司、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)（所有權(quán)）

債務(wù)人：承租人（使用權(quán)）

3、形式（記憶選擇題）

（1）金融租賃（財(cái)務(wù)租賃）：融資和融物相結(jié)合。即：承租人選設(shè)備，出租人購買，承租人使用并交租金。

（2）經(jīng)營(yíng)租賃（服務(wù)租賃）：提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。是一種由出租人提供維修、保養(yǎng)、管理服務(wù)、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

（3）杠桿租賃：投資和信貸相結(jié)合。即：出租人自籌20～40％資金，其余向銀行借入，然后將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款。

（六）國際信用

 1、含義：國際間相互提供的信用。

 2、形式

（1）國際商業(yè)信用：出口商以延期付款方式向進(jìn)口商提供的信用。包括延期付款、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工等形式。

（2）國際銀行信用：進(jìn)出口銀行為進(jìn)出口雙方提供的信用。形式是出口信貸（賣方信貸和賣方信貸）。

（3）國際間政府信用

（4）國際金融機(jī)構(gòu)信用。

【例題】一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)，商品的使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，形成的買賣雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一般存在形式是(      )。

A．商品形式              B．信用形式

C．信托形式              D．租賃形式

答案：B

解析：一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)時(shí)，商品資本貸出了，使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存在的買賣雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這是商業(yè)信用的特點(diǎn)之一。（參見教材P22）

【例題】商業(yè)信用的基本形式是（    ）。  

A.商業(yè)貸款   B.抵押貸款    C.賒銷商品    D.預(yù)付貨款    E.商業(yè)企業(yè)存款

答案：CD

解析：商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預(yù)付貨款。（參見教材P22）

【例題】提供設(shè)備或工具短期使用權(quán)的信用形式是(    )。

A．金融租賃     B．杠桿租賃      C. 經(jīng)營(yíng)租賃      D．財(cái)務(wù)租賃

答案：C

解析：經(jīng)營(yíng)租賃又稱服務(wù)租賃，是一種以提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。

（參見教材P23）

三、信用的作用

（一）信用在生產(chǎn)中的作用

1、信用是社會(huì)資本再分配的形式，促進(jìn)利潤(rùn)的平均化和社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

2、信用加速資本的積累和轉(zhuǎn)化，促進(jìn)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（銀行信用和債券發(fā)行）

3、信用促進(jìn)資本的集中，推動(dòng)股份經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展，提高生產(chǎn)的社會(huì)化程度。

（二）信用在商品流通中的作用

1、信用工具可以節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)。

2、信用加快了資本形態(tài)變化，提高了商品交換的速度，減少了商品交換中資本的占用，降低了商品保管費(fèi)用和流通費(fèi)用。

（三）信用在消費(fèi)中的作用

1、調(diào)劑消費(fèi)

2、推遲消費(fèi)

3、擴(kuò)大消費(fèi)

（四）信用在國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理中的作用

（五）信用是產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)的重要條件

1、信用是商品經(jīng)濟(jì)過度擴(kuò)張的重要條件。

2、信用是加重國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的條件。

3、信用為許多投機(jī)行為提供了條件。

【例題】信用在消費(fèi)中的作用主要是（）。
　  A.調(diào)劑消費(fèi)                     B.促進(jìn)利潤(rùn)平均化
　  C.刺激消費(fèi)                     D.加速資本積累
　  E.推遲消費(fèi)
答案：ACE

解析：信用在消費(fèi)中的作用包括調(diào)劑消費(fèi)、推遲消費(fèi)和擴(kuò)大消費(fèi)。（參見教材P25）

四、社會(huì)信用體系

（一）社會(huì)信用體系定義：是與信用信息的征集、披露、使用有關(guān)的一系列法律法規(guī)、制度、規(guī)范、組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管體制、技術(shù)手段、交易工具的總和。

（二）社會(huì)信用體系的內(nèi)容

1、信用信息系統(tǒng)（社會(huì)信用體系的關(guān)鍵）：信用體系建設(shè)的核心――信用信息共享。

2、信用法律制度體系

3、信用中介服務(wù)體系――其發(fā)展是社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容之一。

包括：征信機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行信用、保理機(jī)構(gòu)、信用管理咨詢機(jī)構(gòu)。

4、信用監(jiān)督管理體系

5、守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制

五、征信和征信服務(wù)

征信――社會(huì)信用體系的核心環(huán)節(jié)之一。

（一）定義：是以了解企業(yè)資信與個(gè)人信用為目的的調(diào)查，包括對(duì)一些與交易有關(guān)的數(shù)據(jù)采集、核實(shí)和依法傳播的操作全過程?？煞譃槠髽I(yè)征信與個(gè)人征信。

（二）征信的種類

1、個(gè)人征信

（1）主動(dòng)式征信，不論被記錄者本人是否愿意、也不在意是否有委托調(diào)查在前。

（2）財(cái)產(chǎn)征信：對(duì)于金融機(jī)構(gòu)接受信貸申請(qǐng)人使用其個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行抵押的國家

或地區(qū)，存在專門對(duì)守信人和其保證人名下的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的服務(wù)。

包括：個(gè)人財(cái)產(chǎn)征信、法人財(cái)產(chǎn)征信、個(gè)體工商戶財(cái)產(chǎn)征信。

2、企業(yè)征信

（1）必須得到信用交易中授信方的委托才進(jìn)行調(diào)查。

（2）業(yè)務(wù)流程：數(shù)據(jù)聯(lián)合采集、數(shù)據(jù)加工入庫、企業(yè)征信服務(wù)。

【真題2010，單選8】在金融機(jī)構(gòu)接受信貸申請(qǐng)人使用其個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行抵押的國家或地區(qū)，存在專門對(duì)受信人和其保證人名下的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的服務(wù)，這種服務(wù)稱為(  )。

A．理財(cái)顧問   B．抵押貸款    C．信用中介   D．財(cái)產(chǎn)征信

答案：D

解析：對(duì)于金融機(jī)構(gòu)接受信貸申請(qǐng)人使用其個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行抵押的國家或地區(qū)，存在專門對(duì)受信人和其保證人名下的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的服務(wù)，這種服務(wù)就被稱為財(cái)產(chǎn)征信。（參見教材P27）

【例題】企業(yè)征信的業(yè)務(wù)流程包括(      )。

A．?dāng)?shù)據(jù)聯(lián)合采集              B．?dāng)?shù)據(jù)加工入庫

C．國內(nèi)企業(yè)征信              D．國際企業(yè)征信      E．企業(yè)征信服務(wù)

答案：ABE

解析：企業(yè)征信業(yè)務(wù)流程包括數(shù)據(jù)聯(lián)合采集、數(shù)據(jù)加工入庫、企業(yè)征信服務(wù)三個(gè)方面。