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2014經(jīng)濟師《中級財稅》輔導:第18章

更新時間:2014-07-29 09:36:11 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 2014經(jīng)濟師《中級財稅》輔導講義匯總,供備考2014中級經(jīng)濟師考試的考生學習。

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   2014經(jīng)濟師《中級財稅》輔導講義匯總,供備考2014中級經(jīng)濟師考試的考生學習。

  第十八章 商業(yè)銀行與金融市場

  一、商業(yè)銀行的運營與管理

  (一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵

  商業(yè)銀行是最典型的銀行,是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構(gòu)

  (二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

  1.掌握商業(yè)銀行的主要職能

信用中介

吸收存款,發(fā)放貸款,發(fā)揮著化貨幣為資本的作用,信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能

支付中介

匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算

信用創(chuàng)造

  2.熟悉商業(yè)銀行的組織形式

(1)按機構(gòu)設(shè)置分類

單一銀行制(如美國)

總分行制

(2)按業(yè)務經(jīng)營范圍分類

①專業(yè)化銀行制(分業(yè)經(jīng)營)

②綜合化銀行制(全能銀行制)

  (三)掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務

  1.負債業(yè)務――資金來源業(yè)務

  形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務。

  其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。

  (1)自有資金

  包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤,這部分稱為權(quán)益資本。

  (2)吸收的外來資金

  主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等,其中以吸收存款為主。

  ①吸收存款

  銀行組織資金來源的主要業(yè)務。主要包括活期存款;定期存款;儲蓄存款;存款業(yè)務創(chuàng)新。

 ?、诮杩顦I(yè)務

  再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款;同業(yè)拆借;發(fā)行金融債券;國際貨幣市場借款;結(jié)算過程中的短期資金占用。

  2.資產(chǎn)業(yè)務――資金運用業(yè)務

  商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務,是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務活動。

  (1)票據(jù)貼現(xiàn)

  (2)貸款業(yè)務

  貸款業(yè)務在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位,熟悉其分類

  (3)投資業(yè)務

  許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務,不允許做股票買賣,或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。

  3.中間業(yè)務

  商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項,并從中收取手續(xù)費的業(yè)務,是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業(yè)務。

  (1)結(jié)算業(yè)務

  (2)信托業(yè)務

  (3)租賃業(yè)務

  (4)代理業(yè)務

  (5)咨詢業(yè)務

  (四)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

  掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則

  盈利性原則、流動性原則和安全性原則,掌握各原則含義。

  注意:注重資產(chǎn)業(yè)務的盈利性,是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的首要原則。商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性與盈利性呈負相關(guān)關(guān)系;商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負相關(guān)關(guān)系

  二、金融市場

  (一)了解金融市場運行機理

  (二)熟悉金融市場效率

  (三)熟悉有效市場理論

  根據(jù)信息對證券價格影響的不同程度,法瑪將市場有效性分為三類

類型

特點

1.弱型效率

證券市場效率的最低程度

有關(guān)證券的歷史資料對證券的價格變動沒有任何影響

2.半強型效率

證券市場效率的中等程度

有關(guān)證券公開發(fā)表的資料對證券的價格變動沒有任何影響

3.強型效率

證券市場效率的最高程度

有關(guān)證券的所有相關(guān)信息,包括公開發(fā)表的資料以及內(nèi)幕信息對證券的價格變動沒有任何影響

  (四)掌握金融市場的結(jié)構(gòu)

  按照市場上交易的金融工具的期限長短,可以將除外匯市場外的市場歸入貨幣市場或資本市場。

類型

子市場

主要功能

貨幣市場

同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、短期債券市場等

供應短期貨幣資金,主要解決短期內(nèi)資金余缺的融通問題

資本市場

股票市場、長期債券市場、投資基金市場等

供應長期貨幣資金,主要解決投資方面的資金需要

  金融市場的7個子市場

1.同業(yè)拆借市場

同業(yè)拆借市場的資金主要用于彌補短期資金不足、票據(jù)清算的差額以及解決臨時性資金短缺需求。

特點:期限短、流動性高、利率敏感性強、交易方便

2.票據(jù)市場

按照票據(jù)的種類,它可以劃分為商業(yè)票據(jù)市場、銀行承兌匯票市場、銀行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場、短期以及融資性票據(jù)市場。其中商業(yè)票據(jù)市場和銀行承兌匯票市場是票據(jù)市場中最主要的兩個子市場。熟悉其具體內(nèi)容

  金融市場的7個子市場

3.債券市場

債券市場是一種直接融資的市場。

債券市場既具有貨幣市場屬性,又具有資本市場屬性。

根據(jù)市場組織形式,債券市場可以分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場。

按期限,債券分為短期債券(1年期以內(nèi))、中期債券(1年至10年)和長期債券(10年以上)。

短期政府債券的流動性在貨幣市場中是最高的,幾乎所有的金融機構(gòu)都參與這個市場的交易。

4.股票市場

股票發(fā)行和交易的場所,可分為發(fā)行市場(一級市場)和流通市場(二級市場)。股票市場還可以根據(jù)市場的組織形式劃分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場

  金融市場的7個子市場

5.投資基金市場

投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式

優(yōu)勢:老師理財

6.金融期貨市場(金融期權(quán)市場)

金融期貨市場具有鎖定和規(guī)避金融市場風險、實現(xiàn)價格發(fā)現(xiàn)的功能。

金融期權(quán)交易是指買賣雙方按成交協(xié)議簽訂合同,允許買方在交付一定的期權(quán)費用后,取得在特定時間內(nèi)、按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的證券的權(quán)利

7.外匯市場

外匯市場是指由中央銀行、外匯銀行、外匯經(jīng)紀商和客戶組成的買賣外匯的交易關(guān)系的總和

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