2014年三級秘書資格考試企業(yè)管理基礎復習：企業(yè)管理常識

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　　一、企業(yè)的特征與類別

　　定義：企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、服務等經(jīng)濟活動，向社會提供產(chǎn)品或勞務，滿足社會需要并獲取贏利，實行自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算，具有法人資格的經(jīng)濟組織。

　　1.企業(yè)特征

　　(1)經(jīng)濟性。企業(yè)的經(jīng)濟性是它區(qū)別于從事非經(jīng)濟活動的政府機關、政治組織、事業(yè)單位、群眾組織和學術團體等非經(jīng)濟組織的最本質(zhì)的特征。

　　(2)社會性。企業(yè)要承擔一定的社會責任。因此，它具有社會性。

　　(3)獨立性。法人企業(yè)的獨立自主性在法律上表現(xiàn)為財產(chǎn)獨立、核算獨立、經(jīng)營自主，并以自己獨立的財產(chǎn)享有民事權(quán)利和承擔民事責任。

　　(4)能動性。企業(yè)是一個能動的有機體。企業(yè)的能動性表現(xiàn)在對外部環(huán)境的適應能力、自我改造能力、自我約束能力和自我發(fā)展能力。

　　(5)競爭性。企業(yè)是市場中的經(jīng)營主體，同時也是競爭主體。競爭是市場經(jīng)濟的基本規(guī)律。

　　2.企業(yè)的類別

　　從不同的角度、按照不同的標準可將企業(yè)劃分成不同的類型。

　　(1)按照企業(yè)資產(chǎn)的所有制性質(zhì)可將企業(yè)分成國有企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、混合所有制企業(yè)。

　　國有企業(yè)也稱全民所有制企業(yè)。它的全部生產(chǎn)資料和勞動成果歸全體勞動者所有，或歸代表全體勞動者利益的國家所有。在計劃經(jīng)濟體制下，我國的國有企業(yè)全部由國家直接經(jīng)營。由國家直接經(jīng)營的國有企業(yè)稱國營企業(yè)。

　　集體所有制企業(yè)簡稱集體企業(yè)。在集體企業(yè)里，企業(yè)的全部生產(chǎn)資料和勞動成果歸一定范圍內(nèi)的勞動者共同所有。

　　私營企業(yè)是指企業(yè)的全部資產(chǎn)屬私人所有的企業(yè)。我國《私營企業(yè)暫行條例》規(guī)定：“私營企業(yè)是指企業(yè)資產(chǎn)屬于私人所有，雇工8人以上的營利性經(jīng)濟組織?！?/P>

　　混合所有制企業(yè)是指具有兩種或兩種以上所有制經(jīng)濟成分的企業(yè)，如中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)，國內(nèi)具有多種經(jīng)濟成分的股份制企業(yè)等。

　　(2)根據(jù)企業(yè)的形態(tài)構(gòu)成分類，可將企業(yè)分成個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)。

　　個人獨資企業(yè)又稱業(yè)主制企業(yè)，它是由一個人出資設立的企業(yè)。出資者就是企業(yè)主，企業(yè)主對企業(yè)的財務、業(yè)務、人事等重大問題有決定性的控制權(quán)。企業(yè)主獨享企業(yè)的利潤，獨自承擔企業(yè)風險，對企業(yè)債務負無限責任。從法律上看，業(yè)主制企業(yè)不是法人，是一個自然人。

　　合伙制企業(yè)是由兩人或數(shù)人約定，共同出資或以技藝共集一處設立的企業(yè)。合伙企業(yè)的合伙人之間是一種契約關系，不具備法人的基本條件，不是法人。根據(jù)合伙人在合伙企業(yè)中享有的權(quán)利和承擔的責任不同，可將其分為普通合伙人和有限合伙人。普通合伙人擁有參與管理和控制合伙企業(yè)的全部權(quán)利，對企業(yè)債務負無限連帶責任，其收益是不固定的。有限合伙人無參與企業(yè)管理和控制合伙企業(yè)的權(quán)利，對企業(yè)債務和民事侵權(quán)行為僅以出資額為限負有限責任，根據(jù)合伙契約中的規(guī)定分享企業(yè)收益。由普通合伙人組成的合伙企業(yè)為普通合伙企業(yè)，由普通合伙人與有限合伙人共同組成的企業(yè)為有限合伙企業(yè)。

　　公司制企業(yè)是指依公司法設立，具有資本聯(lián)合屬性的企業(yè)。公司具有反映其特殊性的兩個基本特征：公司具有法人資格，公司資本具有聯(lián)合屬性。這是公司區(qū)別于其他非公司企業(yè)的本質(zhì)特征(公司的內(nèi)容詳見第六單元法律與法規(guī)部分)。

　　(3)按企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的性質(zhì)分類，企業(yè)類型有工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、交通運輸企業(yè)、金融企業(yè)、郵電企業(yè)、旅游企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等。

　　3.現(xiàn)代企業(yè)管理的特性

　　管理的概念：是人們?yōu)榱藢崿F(xiàn)組織的目標而有效利用人力、物力、財力等資源的過程。而企業(yè)管理是為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標而有效利用資源的過程。管理工作不同于作業(yè)工作，它雖然與作業(yè)工作同處于一個組織之中，但它是獨立進行的，是為作業(yè)工作提供服務的活動。作業(yè)工作直接把生產(chǎn)要素轉(zhuǎn)換成產(chǎn)品或服務，直接為企業(yè)創(chuàng)造價值，管理工作則是通過計劃、組織、領導、協(xié)調(diào)、控制等管理職能使作業(yè)工作更加有效。歸納起來，現(xiàn)代企業(yè)管理的特性包括以下幾個方面：

　　(1)管理的二重性。管理具有二重性，即管理的自然屬性和社會屬性。

　　管理的二重性告訴我們，任何社會制度中的企業(yè)為了提高勞動生產(chǎn)率，為了維護所有者的利益，都需要管理。反映自然屬性的管理理論和管理方法在不同社會制度下可以共用，這些管理理論和管理方法是為提高勞動生產(chǎn)率服務的;但在不同的社會制度下，反映社會屬性的管理理論和管理方法是不能共用的，因為這些理論和方法是要實現(xiàn)所有者的意志，為維護它所存在的社會制度服務的。

　　(2)綜合性。管理科學是自然科學與社會科學的交叉，具有綜合性。管理的客體是人、財、物等基本要素，管理就是通過有效利用這些要素以實現(xiàn)組織的目標。管理科學實際就是在上述學科的基礎上綜合發(fā)展而成的。不僅如此，為了使管理有效，對一些專業(yè)化的管理，管理者還必須熟悉相應的專業(yè)技術知識，如產(chǎn)品知識、生產(chǎn)工藝、經(jīng)營策略等，通過計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制使各種要素和各項專業(yè)技術更好地發(fā)揮作用，提高工作效率和經(jīng)濟效益。

　　(3)藝術性。管理是一門科學，因為它與其他科學一樣，具有客觀性、實踐性、理論系統(tǒng)性和真理性。但是管理科學又與其他科學不同，它具有很強的藝術性。

　　現(xiàn)代管理藝術主要表現(xiàn)在以下四個方面：一是統(tǒng)籌藝術;二是決斷藝術;三是用人藝術;四是應變藝術。

　　4.企業(yè)管理的任務

　　企業(yè)管理的目的就是為了實現(xiàn)企業(yè)的目標。企業(yè)的目標是多方面的，不同類型的企業(yè)在不同的時期、不同的環(huán)境條件下都會有各種不同的具體目標。但是，企業(yè)最根本的目標只有兩個：一是企業(yè)自身的經(jīng)濟效益目標;二是社會效益目標。企業(yè)是一個經(jīng)濟組織，它的首要目標是實現(xiàn)利潤最大化，即實現(xiàn)經(jīng)濟效益目標;企業(yè)又是一個社會組織，它要承擔一定的社會責任，包括以產(chǎn)品或服務滿足社會需求、為社會提供就業(yè)機會等，即實現(xiàn)社會效益目標。企業(yè)的經(jīng)濟效益目標與社會效益目標有時是互相矛盾的，協(xié)調(diào)這種矛盾，處理好企業(yè)與國家、社會和個人之間的關系，是企業(yè)管理的內(nèi)容和目的之一。

　　為了實現(xiàn)企業(yè)的目標，企業(yè)管理應該完成下列工作任務。

　　1)合理地組織生產(chǎn)經(jīng)營活動。

　　2)有效地利用人力、物力、財力等各種資源。

　　3)促進技術進步，不斷提高企業(yè)競爭實力?！翱茖W技術是第一生產(chǎn)力”。

　　4)加強職工教育，開發(fā)人力資源。企業(yè)管理的核心是對人的管理。

　　5)協(xié)調(diào)內(nèi)外關系，增強企業(yè)的環(huán)境適應性。企業(yè)是社會經(jīng)濟系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，企業(yè)外部的政治、經(jīng)濟、社會、科學技術等環(huán)境因素都會對企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生極大的影響。二、現(xiàn)代企業(yè)制度

　　現(xiàn)代企業(yè)制度是以完善的企業(yè)法人制度為基礎，以公司制企業(yè)為主要形式的新型企業(yè)制度。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是我國現(xiàn)階段經(jīng)濟工作的重點。

　　1.現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容

　　主要包括三個方面：現(xiàn)代企業(yè)法人制度、現(xiàn)代企業(yè)組織制度、現(xiàn)代企業(yè)管理制度;

　　(1)現(xiàn)代企業(yè)法人制度。它確立了企業(yè)的法人地位和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，真正做到了企業(yè)不但有人負責而且有能力負責，實現(xiàn)了企業(yè)民事權(quán)利能力和行為能力的統(tǒng)一，使企業(yè)真正作為自負盈虧的法人實體進入市場。其主要特征是在確立法人財產(chǎn)的基礎上，實現(xiàn)了原始所有權(quán)、公司產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的三權(quán)分離，具有明晰的產(chǎn)權(quán)關系。

　　現(xiàn)代企業(yè)法人制度能明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關系，擁有獨立的法人地位和法人財產(chǎn)所有權(quán)，并據(jù)此享有民事權(quán)利和承擔民事責任，使企業(yè)成為真正的市場主體。因此，現(xiàn)代企業(yè)法人制度是企業(yè)做到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開和管理科學的根本前提，是現(xiàn)代企業(yè)制度最重要的組成部分。

　　(2)現(xiàn)代企業(yè)組織制度。以合理的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，確立了所有者、經(jīng)營者和職工三者之間的制約關系，做到出資者放心、經(jīng)營者盡心、生產(chǎn)者用心，從而使企業(yè)始終保持較高的效率和長期穩(wěn)定的發(fā)展。

　　(3)現(xiàn)代企業(yè)管理制度。通過科學的生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、銷售管理、人力資源管理、研究與開發(fā)管理、財務管理等一系列管理體系的建立，有效地保證企業(yè)內(nèi)部條件與外部環(huán)境相適應，企業(yè)各項資源得到合理的利用。

　　根據(jù)我國現(xiàn)有企業(yè)管理制度的現(xiàn)狀和提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目標，建立現(xiàn)代企業(yè)的管理制度，建立嚴格的責任體制，可以從建立合理的企業(yè)經(jīng)營機構(gòu)、現(xiàn)代企業(yè)的用工制度、現(xiàn)代企業(yè)的分配制度、現(xiàn)代企業(yè)的財務制度四個方面人手。

　　2.現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

　　產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征。

　　(1)產(chǎn)權(quán)清晰?，F(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式是公司制企業(yè)，公司制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關系明晰。產(chǎn)權(quán)，即財產(chǎn)權(quán)。

　　產(chǎn)權(quán)以兩種形式存在：一是產(chǎn)權(quán)的法律形式，即法權(quán)，這是指法律上的財產(chǎn)所有權(quán)，它明確了財產(chǎn)的歸屬問題;二是產(chǎn)權(quán)的實現(xiàn)形式，即財產(chǎn)的營運權(quán)利(也稱為企業(yè)產(chǎn)權(quán)或法人產(chǎn)權(quán))，是指經(jīng)濟上的所有權(quán)，它回答的是財產(chǎn)的經(jīng)營問題。

　　現(xiàn)代企業(yè)制度是一種投資者明確、產(chǎn)權(quán)清晰的企業(yè)制度。產(chǎn)權(quán)清晰是指要以法律形式明確企業(yè)投資者與企業(yè)的基本財產(chǎn)關系責任，即企業(yè)在產(chǎn)權(quán)關系方面的資產(chǎn)所有權(quán)及相關權(quán)利的歸屬要明確、清晰，它是現(xiàn)代企業(yè)制度在產(chǎn)權(quán)關系方面所體現(xiàn)出來的特征。

　　(2)權(quán)責明確。權(quán)責明確是指企業(yè)資產(chǎn)的最終所有者與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的擁有者，在企業(yè)中享有的權(quán)利和承擔的責任清楚、明確、具體。它是現(xiàn)代企業(yè)制度在權(quán)利和責任關系方面所體現(xiàn)出來的特征?，F(xiàn)代企業(yè)制度中權(quán)責明確的主要表現(xiàn)是：投資者按投入企業(yè)的資本額享有所有權(quán)的權(quán)益，即資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)和管理者選擇權(quán)。但當企業(yè)虧損或破產(chǎn)時，投資者只對企業(yè)債務承擔以出資額為限的有限責任;投資者不直接參與企業(yè)具體的經(jīng)營管理活動，不直接支配企業(yè)的法人財產(chǎn)。

　　(3)政企分開。政企分開是指政企關系要合理，即政府與企業(yè)在權(quán)利和義務等方面的關系明確，符合客觀經(jīng)濟規(guī)律，適應市場經(jīng)濟體制的要求。

　　現(xiàn)代企業(yè)制度中政企關系合理的主要表現(xiàn)是：政企分開，企業(yè)不再是政府的附屬物，政府也不再包攬企業(yè)的一切;政府把應屬于企業(yè)的權(quán)利歸還給企業(yè)，企業(yè)按市場需求自主組織生產(chǎn)經(jīng)營活動并以實現(xiàn)經(jīng)濟效益作為經(jīng)營目的。

　　(4)管理科學。管理科學是指企業(yè)管理制度、管理方法和管理手段等要科學合理，符合市場經(jīng)濟規(guī)律的客觀要求。這是現(xiàn)代企業(yè)制度在企業(yè)管理方面所體現(xiàn)出來的特征?，F(xiàn)代企業(yè)制度在管理科學方面的主要表現(xiàn)是：凡實行公司制的企業(yè)，都應按公司法的規(guī)定設置企業(yè)組織管理機構(gòu)，這些機構(gòu)能有效地調(diào)節(jié)所有者、經(jīng)營者和職工之間的相互關系;按公司法的規(guī)定制定有關規(guī)章制度，這些規(guī)章制度能形成激勵與約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，促進企業(yè)的發(fā)展;采用科學合理的管理方法和管理手段，進一步提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提高勞動效率和經(jīng)濟效益。

　　管理科學的內(nèi)涵是動態(tài)變化的，它隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和社會的進步而不斷變化和改善。

　　三、企業(yè)管理原理

　　1.系統(tǒng)原理

　　系統(tǒng)原理是認為管理是一個系統(tǒng)，其各要素不是孤立的，要實現(xiàn)管理目標必須對企業(yè)經(jīng)營管理活動及其要素進行系統(tǒng)分析、綜合治理。系統(tǒng)原理要求貫徹以下兩個原則：

　　(1)整分合原則。根據(jù)系統(tǒng)原理，系統(tǒng)是由一些可以互相區(qū)別的要素組成，而且是可以分解的;系統(tǒng)的各個要素又存在有機的聯(lián)系，因而是可以綜合的。現(xiàn)代高效率的管理，必須在整體規(guī)劃下明確分工，在分工基礎上有效地綜合，這就是整分合原則。

　　(2)封閉原則。封閉原則是指一個系統(tǒng)內(nèi)的各種管理機構(gòu)之間，各種管理制度、方法之間必須具有相互制約的關系，這樣才能形成有效的管理活動。

　　2.人本原理

　　現(xiàn)代管理要求把人的因素放在第一位，重視處理人與人的關系，強調(diào)人的自覺性和自我實現(xiàn)精神，主張以人及人的積極性、主動性、創(chuàng)造性為管理核心和動力，為了實現(xiàn)管理目標，一切管理工作必須以提高人的素質(zhì)，調(diào)動人的積極性、主動性和創(chuàng)造性，做好人的工作為根本，這就是管理的“人本原理”。

　　(1)能級原則。在企業(yè)管理中，機構(gòu)、人員、制度等都有一個能量問題，能量大，作用就大。能級原理的主要含義是：在管理系統(tǒng)中建立一套合理的能級，即根據(jù)各個單位和個人的能量大小來安排其地位和任務，使才能與職位相稱，實行這樣一種結(jié)構(gòu)才能充分發(fā)揮不同能級的能量，才能保證結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和有效性。

　　(2)動力原則。管理必須有強大的動力，并且正確地運用動力，才能使管理運動持續(xù)有效地進行下去，這就是動力原理。企業(yè)管理中有三類基本動力，即物質(zhì)動力、精神動力和信息動力。

　　3.動態(tài)原理

　　為了實現(xiàn)管理目標，使企業(yè)取得最佳效益，管理過程的每一個步驟都必須實行動態(tài)

　　調(diào)節(jié)，這就是管理的動態(tài)原理。

　　(1)反饋原則。反饋是控制論的一個基本概念，也是管理中的一種普遍現(xiàn)象。它指

　　把系統(tǒng)的一部分輸出信息返送到輸入端，比如下級把執(zhí)行決策的有關情況匯報制定決策

　　的上級，就是管理中的信息反饋。利用信息反饋了解過去的情況，根據(jù)過去的情況調(diào)整

　　未來的行動，這就是反饋原理的實質(zhì)。反饋有正反饋和負反饋之分。正反饋會增大輸入

　　對輸出的影響，負反饋會減少輸入對輸出的影響。

　　(2)彈性原則。為了適應客觀變化和動態(tài)管理的需要，管理必須保持一定彈性。彈性原理在企業(yè)管理中的重要性在于：管理所面臨的問題是多因素的，這些因素既存在復雜聯(lián)系又是經(jīng)常變化的，事先不能精確估計。因此，管理的計劃方案、管理的方法都應當有一定彈性，也就是適應性和應變能力。

　　4.效益原理

　　企業(yè)的根本目的在于充分發(fā)揮企業(yè)組織的職能作用，取得更多更好的經(jīng)濟效益和社會效益，做到經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。

　　四、企業(yè)融資方式的選擇

　　企業(yè)融資是指企業(yè)在發(fā)展擴張中籌集所需資金的行為。企業(yè)融資是為了滿足企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、產(chǎn)業(yè)擴張、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)等方面的需要。企業(yè)通過融資行為改變資本結(jié)構(gòu)，使資金得以形成、集中、積累、組合，同時形成相應的產(chǎn)權(quán)關系和權(quán)利、責任、利益格局。

　　1.企業(yè)融資方式

　　在市場經(jīng)濟中，企業(yè)融資方式總的來說有內(nèi)部融資和外部融資兩種。隨著技術的進步和生產(chǎn)規(guī)模的擴大，單純依靠內(nèi)部融資已經(jīng)很難滿足企業(yè)的資金需求。外部融資成為企業(yè)獲取資金的重要方式。外部融資又可分為股權(quán)融資和債務融資。

　　(1)股權(quán)融資。股權(quán)融資是指資金不通過金融中介機構(gòu)，借助股票、股權(quán)書等載體直接從資金盈余主體流向資金投向主體，資金供給者作為所有者(股東)享有對企業(yè)控制權(quán)的融資方式。它具有以下幾個特點：

　　1)長期性。股權(quán)融資籌措的資金具有永久性，無到期日，不需歸還。

　　2)不可返還性。企業(yè)采用股權(quán)融資無需還本，投資人欲收回本金，需借助流通市場。

　　3)無負擔性。股權(quán)融資沒有固定的股利負擔，股利的支付與否和支付多少視公司的經(jīng)營需要而定。

　　4)收益或成本的不確定性。在股權(quán)融資中，股票投資人或股權(quán)投資人是否可以取得股息，或者股息率有多高，主要取決于股票發(fā)行企業(yè)的經(jīng)營狀況，可能有所收益，也可能一無所獲，故而對于股票投資人來說，股票融資方式風險較大。

　　(2)債務融資。債務融資是指企業(yè)通過舉債籌措資金，資金供給者作為債權(quán)人享有到期收回本息的融資方式。相對于股權(quán)融資，它具有以下幾個特點：

　　1)短期性。債務融資籌集的資金具有使用上的時間性，需到期償還。

　　2)可返還性。企業(yè)采用債務融資方式獲取資金，負有到期還本付息的義務。

　　3)負擔性。企業(yè)采用債務融資方式獲取資金，需支付債務利息，從而形成企業(yè)的固定負擔。

　　4)收益或成本的確定性。債券發(fā)行是事前確定債息率，在債券發(fā)行企業(yè)存續(xù)的情況下，債券投資人可以穩(wěn)定地收回本金和債息。

　　2.企業(yè)融資方式的選擇

　　融資方式主要分為債權(quán)融資和股權(quán)融資兩大類別。債權(quán)融資主要是指企業(yè)從外部借款，按期承擔還本付息的義務，主要包括銀行貸款、信托計劃、短期融資券、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券。股權(quán)融資主要是指企業(yè)通過公開發(fā)行股票或者私募的方式增加資本，借以融資，無需還本付息，但需要分配紅利，主要包括境內(nèi)外公開發(fā)行股票并上市、私募。

　　(1)債權(quán)融資

　　1)銀行貸款。銀行貸款是企業(yè)最經(jīng)常使用的融資方式，一般要求企業(yè)有比較好的商業(yè)信譽、穩(wěn)定的現(xiàn)金流、足夠的資產(chǎn)抵押或者可靠的擔保。融資成本目前在6%左右，期限比較靈活，貸款手續(xù)比較簡單。其中還包括保理、票據(jù)貼現(xiàn)、信用證貸款等。

　　保理是指銷售商基于購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應收賬款回收管理服務。

　　票據(jù)貼現(xiàn)指企業(yè)(持票人)在商業(yè)匯票未到期前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，是銀行向持票人融通資金的一種方式。

　　信用證貸款是指出口商以國外開來的信用證作為抵押、向銀行申請貸款的一種融資方式。

　　2)短期融資券。短期融資券是指我國境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)，在銀行間債券市場發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。短期融資券由中國人民銀行根據(jù)《短期融資券管理辦法》進行審批，對銀行間債券市場的機構(gòu)投資人發(fā)行，不對社會公眾發(fā)行，只在銀行間債券市場交易。發(fā)行短期融資券主要有三個好處：

　　1、短期融資券利率遠遠低于銀行貸款，目前已經(jīng)發(fā)行的短期融資券的利率基本上在2.92%～3.3%之間浮動，加上中介機構(gòu)費用也不過3.5%左右;

　　2、公司發(fā)行短期融資券，運作時間遠少于企業(yè)上市融資，能夠迅速緩解融資難的矛盾;

　　3、發(fā)行短期融資券不需要任何抵押物，比如土地、房屋等，這給許多企業(yè)直接融資創(chuàng)造了條件。短期融資券期限較短，一般不超過一年。但是企業(yè)可以通過連續(xù)發(fā)行的方式，解決期限不超過一年的問題。

　　3)信托計劃。信托計劃是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進行管理、運用和處分的行為。信托計劃的融資成本大致在5%～11%之間，一般期限在1～3年，融資額為5000萬元到數(shù)億元。由于信托計劃僅限于私募，且不超過200份，因此募集資金額不會過大，成本也比較高。而且信托計劃的投資流動性較差，所以比較其他融資方式難以吸引融資。

　　4)企業(yè)債券。企業(yè)債券發(fā)行的融資成本較低，期限最長可達15年。企業(yè)債券的融資成本在5%左右。企業(yè)債券一般有大型銀行擔保，可以上市交易，流通性較好，所以比較容易融資。但是由于企業(yè)債券的發(fā)行須經(jīng)國家批準，每年額度有限，且對發(fā)行企業(yè)的要求很高，通常只有一些大型中央企業(yè)才能夠獲準發(fā)行，計劃色彩濃郁。但是，近年來國家對企業(yè)債券的發(fā)行有逐步放寬的趨勢。

　　5)可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券兼有債權(quán)和股權(quán)的雙重性質(zhì)?？赊D(zhuǎn)換公司債券應當記載公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份的條件及方法。持有人有權(quán)在規(guī)定的條件下將公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份，由債權(quán)人變?yōu)楣镜墓蓶|?？赊D(zhuǎn)換公司債券目前由1、國家證監(jiān)會審批，2、屬于公募債券，3、可以上市流通。融資成本較低，約為1%～2%，期限一般為3～5年。發(fā)行企業(yè)一般將轉(zhuǎn)換條件設置得較為寬泛，鼓勵債券持有人將債券轉(zhuǎn)為股權(quán)。目前公募的可轉(zhuǎn)換公司債券只適用于上市公司或者有上市計劃并基本符合上市條件的企業(yè)。

　　(2)股權(quán)融資

　　1)私募。私募是指投資機構(gòu)對企業(yè)的發(fā)展前景看好而進行股權(quán)投資，通過上市、轉(zhuǎn)讓或并購的方式在資本市場出。選擇這種融資方式的企業(yè)要有高速的發(fā)展前景，規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，最好中短期內(nèi)有上市計劃，企業(yè)在所在領域和市場內(nèi)處于產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展期。

　　2)國內(nèi)上市。目前國內(nèi)沒有分層次的產(chǎn)權(quán)交易市場，只有兩個主板市場(上海證券交易所和深圳證券交易所)。根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行上市的條件主要有：持續(xù)經(jīng)營3年以上，每年均贏利且累計超過人民幣3000萬元;最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。按照目前的市場發(fā)行狀況，企業(yè)上市最少要4年左右的時間。如果系規(guī)范運作的有限責任公司整體變更為股份公司，時間最短可以減少為1年半左右。目前融資成本為融資額的1.5%～3%，最少大約為1000萬元。

　　一個上市公司的每年維持費用約為200萬元以上。一般而言，上市工作流程為：1、企業(yè)聘請中介機構(gòu)制定上市方案，2、符合公開發(fā)行股票上市條件后向中國證監(jiān)會申請，3、經(jīng)中國證監(jiān)會核準后公開發(fā)行股票并向證券交易所申請上市。

　　3)海外上市。國內(nèi)企業(yè)海外上市的主要目的地有中國中國香港、納斯達克、紐約、新加坡等證券交易所，另有少量的企業(yè)在倫敦、法蘭克福等地的證券交易所公開發(fā)行股票并上市。

　　國內(nèi)企業(yè)海外上市主要有紅籌和直接上市兩種方式。紅籌是指在海外(如中國中國香港等地)注冊用于上市目的的殼公司，殼公司在境內(nèi)收購用于上市的企業(yè)和資產(chǎn)，以海外殼公司為主體申請在海外的證券交易所掛牌上市。直接上市是指國內(nèi)企業(yè)直接向海外的證券交易所申請掛牌上市。國內(nèi)企業(yè)海外直接上市需要經(jīng)過中國證監(jiān)會的審核才能向海外證券交易所申請掛牌上市。目前，國有或控股企業(yè)海外上市大都采取直接上市的方式。

　　企業(yè)在選擇融資方式時，要綜合考慮發(fā)展階段、成本承受能力、還款、控制權(quán)問題

　　和分紅能力等，再結(jié)合不同融資方式的特點，來選擇適合本企業(yè)發(fā)展的融資方式。

　　一般來講，大型企業(yè)可以進行低成本債券融資和股權(quán)融資相結(jié)合的方式;具備較好的經(jīng)濟實力和贏利能力、規(guī)范運作的企業(yè)，可考慮在主板市場發(fā)行股票融資;屬于高科技行業(yè)、有較好發(fā)展前景的中型企業(yè)可考慮到創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行股票融資;對初創(chuàng)期高科技型的小企業(yè)，可考慮風險投資基金融資;其他企業(yè)可以尋找供抵押的資產(chǎn)和可靠的擔保，努力增加自身銀行信用以爭取貸款融資。

　　五、企業(yè)登記程序與年檢

　　1.設立登記程序

　　根據(jù)《公司登記管理條例》規(guī)定，設立公司應當申請名稱預先核準。公司申請設立登記程序如下：

　　(1)有限責任公司設立登記。設立有限責任公司，應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請設立登記。設立國有獨資公司，應當由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作為申請人，申請設立登記。法律、行政法規(guī)規(guī)定設立有限責任公司必須報經(jīng)審批的，應當自批準之日起90日內(nèi)向公司登記機關申請設立登記;逾期申請設立登記的，申請人應當報審批機關確認原批準文件的效力或者另行報批。申請設立有限責任公司，應當向公司登記機關提交下列文件(10項)：

　　1)公司法人代表簽署的公司設立登記申請書。

　　2)全體股東指定代表或共同委托代理人的證明。

　　3)全體股東簽署的公司章程(股東為自然人的由本人簽字，自然人以外股東加蓋公章)。

　　4)符合有限責任公司的注冊資本有最低限額的規(guī)定，應提交具有法定資格的驗資機構(gòu)出具的驗資證明(報告)。

　　5)股東的法人資格證朗或者自然人身份證明。股東為企業(yè)的，提交營業(yè)執(zhí)照副本復印件;股東為事業(yè)法人的，提交事業(yè)法人登記證書復印件;股東人為社團法人的，提交社團法人登記證復印件;股東為民辦非企業(yè)單位的，提交民辦非企業(yè)單位證書復印件;股東為自然人的，提交身份證復印件。

　　6)載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明。 7)公司法定代表人任職文件和身份證明。

　　8)企業(yè)名稱預先核準通知書。

　　9)公司住所使用證明。自有房產(chǎn)提交產(chǎn)權(quán)證復印件;租賃房屋提交租賃協(xié)議復印件以及出租方的房產(chǎn)證復印件;未取得房產(chǎn)證的，提交房地產(chǎn)管理部門的證明或者購房合同及房屋銷售許可證復印件;出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業(yè)執(zhí)照復印件。

　　10)經(jīng)營范圍中涉及法律、法規(guī)規(guī)定必須報經(jīng)審批的項目，應提交國家有關部門的批準文件。

　　(2)股份有限公司設立登記。設立股份有限公司，董事會應當于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關申請設立登記。申請設立股份有限公司，應當向公司登記機關提交文件

　　2.變更登記程序

　　公司變更登記是指公司改變名稱、住所、法定代表人、經(jīng)營范圍、企業(yè)類型、注冊資本、營業(yè)期限、有限責任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的登記。

　　3.注銷登記程序

　　按照《公司登記管理條例》的規(guī)定，公司注銷登記的申請由公司的清算組織進行，公司清算組織應當自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機關申請注銷登記，并提交下列文件：

　　(1)公司清算組負責人簽署的“公司注銷登記申請書”(公司加蓋公章)。

　　(2)公司簽署的《指定代表或者共同委托代理人的證明》(公司加蓋公章)及指定

　　代表或委托代理人的身份證復印件(本人簽字)，且應標明具體委托事項、被委托人的

　　權(quán)限、委托期限。

　　(3)清算組成員“備案確認通知書”。

　　(4)依照《公司法》作出的決議或者決定。

　　(5)經(jīng)確認的清算報告。

　　(6)刊登注銷公告的報紙報樣。

　　(7)公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本。

　　(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定應當提交的其他文件。國有獨資公司申請注銷登記，還應當提交國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的決定。其中，國務院確定的重要的國有獨資公司，還應當提交本級人民政府的批準文件。有分公司的公司申請注銷登記，還應當提交分公司的注銷登記證明。 4.企業(yè)年檢

　　企業(yè)年檢是指工商行政管理機關依法按年度對企業(yè)進行檢查，確認企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營資 格的法律制度。企業(yè)年檢具有法定性、行政審批性、年檢對象的特定性、時限性、再確認性、年檢主管機關的法定性等特征。

　　(1)年檢時間。根據(jù)國家工商總局2006年3月1日頒行的《企業(yè)年度檢驗辦法》規(guī)定，每年3月1日至6月30日，企業(yè)應當向企業(yè)登記機關提交年檢材料。有正當理由的可以在6月30日前向企業(yè)登記機關提交延期參加年檢的申請，經(jīng)企業(yè)登記機關批準可以延期30日。 (2)年檢的對象和范圍。年檢的對象和范圍包括領取營業(yè)執(zhí)照的有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動的外國(地區(qū))企業(yè)，以及其他經(jīng)營單位。

　　(3)年檢機關。各級企業(yè)登記機關負責對其登記的企業(yè)進行年檢。上級企業(yè)登記機關可以委托下級企業(yè)登記機關對其登記的企業(yè)進行年檢。企業(yè)登記機關可以委托企業(yè)所在地的工商行政管理所對其登記的企業(yè)進行年檢。

　　(4)企業(yè)年檢程序

　　1)企業(yè)提交年檢材料。

　　2)企業(yè)登記機關受理審查企業(yè)年檢材料。

　　3)企業(yè)繳納年檢費。

　　4)企業(yè)登記機關在營業(yè)執(zhí)照副本上加蓋年檢戳記，并發(fā)還營業(yè)執(zhí)照副本。

　　(5)企業(yè)年檢應提交的材料。企業(yè)申報年檢應當提交下列材料：

　　1)年檢報告書。 2)企業(yè)指定的代表或者委托代理人的證明。

　　3)營業(yè)執(zhí)照副本。

　　4)經(jīng)營范圍中有屬于企業(yè)登記前置行政許可經(jīng)營項目的，加蓋企業(yè)印章的相關許可證件、批準文件的復印件。

　　5)國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他材料。

　　企業(yè)法人應當提交年度資產(chǎn)負債表和損益表，公司和外商投資企業(yè)還應當提交由會計師事務所出具的審計報告。企業(yè)有非法人分支機構(gòu)的，還應當提交分支機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照副本復印件。

　　(6)企業(yè)年檢審查內(nèi)容

　　1)對公司的年檢材料主要審查的內(nèi)容：名稱，住所、法定代表人、公司有無虛報注冊資本行為、股東、發(fā)起人是否按照規(guī)定繳納出資，以及有無抽逃出資行為;經(jīng)營項目的許可證件、批準文件是否被撤銷、吊銷或者有效期屆滿;經(jīng)營范圍;轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否按照規(guī)定辦理變更登記;營業(yè)期限;公司修改章程，變更董事、監(jiān)事、經(jīng)理，是否按照規(guī)定辦理備案手續(xù);設立分公司是否按照規(guī)定辦理備案手續(xù)，是否有分公司被撤銷、依法責令關閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照的情況;公司進入清算程序后，清算組是否按照規(guī)定辦理備案手續(xù);一個自然人是否投資設立了多個一人有限責任公司。

　　2)對非公司企業(yè)法人的年檢材料主要審查的內(nèi)容：名稱，住所、經(jīng)營場所、法定代表人是否按照規(guī)定辦理變更登記;企業(yè)是否改變經(jīng)濟性質(zhì)，經(jīng)營范圍中屬于企業(yè)登記前置行政許可的經(jīng)營項目的許可證件、批準文件是否被撤銷、吊銷或者有效期屆滿;企業(yè)經(jīng)營活動是否在登記的經(jīng)營范圍之內(nèi);有無抽逃、轉(zhuǎn)移注冊資金行為;經(jīng)營期限是否到期;設立、撤銷分支機構(gòu)是否按照規(guī)定辦理變更登記;主管部門變更是否按照規(guī)定辦理備案手續(xù);企業(yè)章程有無修改。

　　3)對合伙企業(yè)的年檢材料主要審查的內(nèi)容：

　　4)對個人獨資企業(yè)的年檢材料主要審查的內(nèi)容：

　　5)對企業(yè)非法人分支機構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動的外國(地區(qū))企業(yè)、其他經(jīng)營單位的年檢材料主要審查的內(nèi)容：

　　(7)年檢登記。企業(yè)登記機關應當自受理之日起5個工作日內(nèi)完成對企業(yè)提交的年

　　檢材料中涉及登記事項、備案事項的有關內(nèi)容的書面審查，需要對實質(zhì)內(nèi)容進行核實的

　　除外。需要對實質(zhì)內(nèi)容進行核實的，應當指派兩名以上工作人員進行。

　　其中，屬于應當依法辦理變更登記并涉及營業(yè)執(zhí)照記載事項改變的，經(jīng)變更登記后，在新的營業(yè)執(zhí)照副本上加蓋年檢戳記。

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