2017年初級經(jīng)濟(jì)師考試《金融》金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

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　　第六章 金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)

　　第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　考核內(nèi)容：

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性

　　3、商業(yè)銀行的流動性管理

　　具體內(nèi)容如下：

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　(一)概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準(zhǔn)備。

　　(二)特點(diǎn)：流動性強(qiáng)、安全性高、交易成本低。

　　(三)構(gòu)成

　　1、庫存現(xiàn)金金融企業(yè)為應(yīng)付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準(zhǔn)備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項(xiàng)、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項(xiàng)，包括法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。【10真題】

　　3、存放同業(yè)款項(xiàng)

　　4、托收中款項(xiàng)(商業(yè)銀行)

　　【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

　　A.庫存現(xiàn)金 B.法定準(zhǔn)備金

　　C.超額準(zhǔn)備金 D.同業(yè)存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之庫存現(xiàn)金的含義。

　　庫存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。(參見教材P109)

　　【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi)。

　　A.法定準(zhǔn)備金存款 B.超額準(zhǔn)備金存款

　　C.儲蓄存款 D.同業(yè)存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之中央銀行準(zhǔn)備金存款的超額準(zhǔn)備金存款含義。

　　(參考教材P109)

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性

　　(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

　　在保證金融企業(yè)流動性的同時，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。

　　流動性缺口=資金來源-資金占用

　　>0 流動性負(fù)缺口

　　<0 流動性正缺口

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調(diào)節(jié)、注重安全。

　　(二)現(xiàn)金頭寸與流動性管理

　　頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)中可直接、自主運(yùn)用的資金。

　　(三)資金營運(yùn)對頭寸的影響

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A.存款戶提現(xiàn) B.本行客戶對異地匯出款

　　C.客戶交存現(xiàn)金 D.本行客戶用貸款償還他行客戶債務(wù)

　　答案：C

　　解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響。

　　商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款;引 起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)、本行客戶對異地匯出款。(參見教材P112)

　　三、商業(yè)銀行的流動性管理

　　(一)指標(biāo)

　　1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債(≥25%)

　　2、核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額(≥60%)

　　3、流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)(≥-10%)

　　(二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　1、商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準(zhǔn)備金(基礎(chǔ)頭寸是——商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。) 【歷年真題】

　　2、可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級準(zhǔn)備金

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　　商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量

　　(三)商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　1、營業(yè)日初始頭寸的匡算

　?、懦~準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率; 【歷年真題】

　?、茦I(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-庫存現(xiàn)金限額;

　?、堑狡谕瑯I(yè)往來差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金;

　　⑷上級行調(diào)入調(diào)出資金：調(diào)入為可用，調(diào)出為資金減少。

　　2、當(dāng)日頭寸的匡算

　　當(dāng)日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當(dāng)日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算

　?、沤谫Y金變動分析：存款變動、貸款變動、到期借出借入款、法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留準(zhǔn)備金調(diào)整、向國家財(cái)政繳納稅款、上繳利潤。

　　⑵遠(yuǎn)期資金變動分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡(即運(yùn)用盈余資金、尋求缺口資金)。 【歷年真題】

　　【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎(chǔ)頭寸等于在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款與()之和。

　　A.法定準(zhǔn)備金調(diào)增額 B.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金

　　C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級行應(yīng)調(diào)入資金

　　答案：B

　　解析：本題考查基礎(chǔ)頭寸的構(gòu)成。

　　基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。(參見教材P111)

　　【例題】商業(yè)銀行匡算遠(yuǎn)期資金頭寸的目的是()

　　A.保證隨時需要的清算資金 　　B.有目的地籌集和分配資金

　　C.保證匡算期間多余資金適當(dāng)運(yùn)用 D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

　　E.防止法定存款準(zhǔn)備金減少

　　答案：BCD

　　解析：本題考查遠(yuǎn)期頭寸的匡算。

　　匡算遠(yuǎn)期頭寸是為了有目的地籌集和分配資金，保證資金供需平衡。

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